纳税申报是企业履行纳税义务的核心环节，准备齐全、准确的申报材料是顺利完成申报的前提。一般纳税人与小规模纳税人因税制设计、计税方法、发票管理等方面存在差异，所需提交的申报材料亦有不同。接下来，之了君就来为大家梳理两类纳税人在2026年申报时需准备的具体材料清单，一起来看看吧。

2026年纳税申报材料：一般纳税人与小规模纳税人清单

纳税申报材料的准备质量直接影响申报效率与合规风险。一般纳税人因业务复杂、申报频次高，需建立进项发票认证、销项发票开具、财务报表编制的联动机制；小规模纳税人虽申报简化，但需重点关注季度销售额是否超过免征标准、优惠政策适用条件等易错点。建议纳税人在申报期开始前核对材料清单，通过电子税务局"申报预填"功能预演数据，确保申报数据与财务账簿、发票系统一致。

一、一般纳税人纳税申报材料

一般纳税人适用增值税一般计税方法，按月度进行增值税申报，按季度进行企业所得税预缴申报。

（一）增值税纳税申报材料

1.《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》：主表及附列资料（一）至（五），通过电子税务局系统自动生成或手工填报。

2.本期销售情况明细：附列资料（一），按适用税率分列销售额与销项税额。

3.本期进项税额明细：附列资料（二），包括认证相符的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、代扣代缴税收缴款凭证等。

4.服务、不动产和无形资产扣除项目明细：附列资料（三），适用于有差额征税业务的纳税人。

5.税额抵减情况表：附列资料（四），记录税控设备费用抵减、分支机构预征缴纳税款等。

6.不动产分期抵扣计算表：附列资料（五），适用于2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产。

7.固定资产进项税额抵扣情况表：反映当期固定资产进项税额抵扣数据。

8.进项发票抵扣联：已认证相符的增值税专用发票抵扣联原件或电子信息。

（二）企业所得税预缴申报材料

1.《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》

2.财务会计报表：资产负债表、利润表、现金流量表（季度终了后15日内报送）。

3.不征税收入、免税收入、减计收入、所得减免等优惠明细表：享受优惠政策的纳税人填报。

（三）附加税费申报材料

《城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加申报表》：依据实际缴纳的增值税税额计算填报。

二、小规模纳税人纳税申报材料

小规模纳税人适用简易计税方法，按季度进行增值税申报，申报流程相对简化。

（一）增值税纳税申报材料

1.《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》：主表及附列资料。

2.《增值税减免税申报明细表》：享受增值税减免优惠的纳税人填报，如小微企业免征增值税政策。

3.服务、不动产和无形资产扣除项目明细：附列资料，适用于有差额征税业务的纳税人（如劳务派遣、旅游服务）。

4.发票开具数据：税控设备开具的增值税普通发票、专用发票、电子发票的汇总数据。

（二）企业所得税申报材料

● 查账征收的小规模纳税人按季度报送：

1.《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》

2.财务会计报表：资产负债表、利润表。

● 核定征收的小规模纳税人报送：

《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类）》

（三）附加税费申报材料

《城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加申报表》：小规模纳税人附加税费随增值税一并申报，2023年至2027年可享受减半征收优惠。

三、两类纳税人共性材料与特殊情形

● 共性基础材料：

1.加载统一社会信用代码的营业执照副本（电子版或纸质版备查）。

2.法定代表人或经办人身份证明。

3.银行开户许可证或账户信息（用于税款划缴）。

4.财务会计制度及核算软件备案报告（首次申报或变更时提供）。

● 特殊情形补充材料：

1.出口退税业务：一般纳税人需报送《出口退（免）税申报表》、出口货物报关单、出口发票等。

2.代扣代缴业务：支付境外单位或个人款项时，需报送《代扣代缴、代收代缴税款报告表》及合同备案资料。

3.逾期申报：需提交《逾期申报说明》，可能涉及滞纳金计算与处罚。

4.更正申报：需提交《更正申报说明》及更正后的全套申报表。

四、电子申报与纸质申报的适用场景

2026年，纳税人原则上应通过电子税务局进行网上申报，系统自动校验数据逻辑关系，支持发票数据自动导入。以下情形需到办税服务厅办理纸质申报：

1.因网络故障等原因无法在线申报。

2.申报期内办理更正申报或补充申报。

3.享受增值税即征即退政策的纳税人首次申请退税。

4.税务机关规定的其他情形。

以上就是关于2026年纳税申报材料：一般纳税人与小规模纳税人清单的分享，可供大家阅读。如果大家对于一般纳税人与小规模纳税人清单还有疑问，或想要针对性学习提升会计实际操作能力，可以来之了课堂咨询和学习，有专业老师为大家答疑解惑。

增值税普通发票如果开错了，要申请红冲的话，还是需要去了解学习相关的重要知识点以及注意事项。这对于财务人员来说，可以更好完成自身的工作。例如，增值税普通发票红冲后，已缴纳税款如何申请退税？需要哪些材料？下面，之了君给大家分享一下有关信息。

一、增值税普通发票红冲后，已缴纳税款如何申请退税？

红冲增值税普通发票后，已缴纳的对应税款可按规定申请退税或抵减当期应纳税额，所有增值税纳税人均适用该政策，无销售额限制。具体申请条件与流程如下：

（一）申请退税需满足的条件

1.原蓝字发票已完成全额红冲，且红字发票的发票代码、号码、金额等信息与原蓝字发票一致。

2.已缴纳的税款与红冲发票对应的应纳税额完全匹配，无欠税、滞纳金等未结清事项。

（二）具体办理流程（以电子税务局操作为主）

1.完成红冲操作：

①企业自行开具的发票：登录电子税务局，进入【发票管理】→【红字发票开具】模块，选择红冲原因（如“开票有误”“销货退回”等），核对信息后提交，等待系统自动审核或税务机关人工审核。

②税务机关代开的发票：进入【代开增值税发票】→【代开发票查询】，找到需红冲的发票并点击【去红冲】，按提示完成操作并提交审核。

2.提交退税申请：

红冲审核通过后，在电子税务局搜索【一般退（抵）税管理】→【误收多缴退抵税】或“一站式退抵税”模块（以当地电子税务局实际路径为准）。

系统自动预填企业基本信息、银行账户等内容，手动填写退税金额、原蓝字发票及红字发票号码，上传相关材料。

3.审核与退税：

税务部门审核周期通常为3-5个工作日，审核通过后，税款将退回至企业绑定的银行账户。

一般纳税人可优先选择用已缴税款抵减当期应纳税额，抵减不完的部分再申请退税；部分地区要求特殊情况需线下补充材料，按税务机关通知执行。

二、申请退税需要哪些材料？

申请退税时需准备以下材料，按电子税务局要求上传电子版，或按税务机关通知线下提交：

（一）必传材料

1.红字发票电子版（自行开具的发票需提供开具完成的红字发票PDF版，代开发票需提供税务机关审核通过的红冲凭证）。

2.原蓝字发票复印件或电子截图（需清晰显示发票关键信息）。

3.退税申请表（按电子税务局模板填写，注明退税金额、对应发票号码及红冲原因）。

（二）辅助材料

1.完税证明（电子税务局可自行打印，部分地区系统可自动调取，无需额外上传）。

2.情况说明（仅税务机关要求补充时提交，简述红冲及退税原因，需加盖企业公章）。

3.银行账户信息（系统已预填且信息准确的，无需重复提供）。

增值税普通发票红冲后的退税处理，核心是确保红冲流程合规、材料齐全且信息一致。一般纳税人和小规模纳税人需根据自身开票类型（自行开具/代开）按对应路径操作，优先通过电子税务局办理可提高效率。如果想系统学习增值税相关知识点，也可以到之了课堂进一步学习。

10月份即将到来，10月有一个小长假的关系，工作日减少了很多。对于财会人员来说，10月份的报税期不是从1号开始，也不是常规按15号结束，报税期有所不同。那么，2025年10月份纳税征期到什么时候？申报材料准备齐了吗？下面，之了君给大家分享有关的内容。

2025年10月份纳税征期到什么时候？申报材料准备齐了吗

2025年10月份纳税征期到10月27日。（注：10月1日至8日放假8日，申报纳税期限顺延至10月27日）

以下是江苏10月纳税申报日历参考：

申报材料准备

一、基本申报资料

1.纳税申报表：纳税人需要根据所申报的税种，填写相应的纳税申报表。例如，增值税纳税申报表、消费税纳税申报表、企业所得税纳税申报表等。

2.财务报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表等，用于反映企业的财务状况和经营成果。

二、与纳税相关的合同、协议及凭证

1.销售合同、采购合同：用于证明企业的销售和采购行为，以及相关的收入和成本。

2.发票、收据等凭证：用于证明企业经济业务的真实性和合法性，是税务部门审核纳税申报的重要依据。

三、税控装置电子报税资料

1.税控开票系统数据：如果企业使用税控开票系统，则需要提交该系统生成的开票数据，用于核对企业的销售收入和税额。

四、税收管理证明和异地完税凭证

1.外出经营活动税收管理证明：如果企业到外地进行经营活动，需要向主管税务机关申请开具此证明，并在经营地税务机关进行报验登记。

2.异地完税凭证：企业在外地缴纳税款后，应取得当地税务机关开具的完税凭证，作为申报抵扣或减免的依据。

五、其他相关证明文件

1.境内或境外公证机构出具的有关证明文件：如果企业需要申报特定的税收优惠或减免，可能需要提供由境内或境外公证机构出具的证明文件。

2.税务机关规定的其他资料：根据具体的税收法规和税务机关的要求，纳税人可能需要提交其他与纳税申报相关的资料。

2025年10月份纳税征期到什么时候？申报材料准备齐了吗？看了以上分享，大家对此应该有所了解了。财会人员可以了解清楚每个月纳税征期，在规定的日期前完成纳税申报事宜。如果申报纳税过程中遇到一些问题，影响到整个纳税征程，可以直接到之了课堂官网咨询在线客服老师。

纳税信用采集是税务机关对纳税人缴费人信用信息的自动化记载与整理，财务人员在日常工作当中可能也会接触到这方面的信息。那么，纳税信用采集是按月采集按年评价吗？纳税信用采集需要什么材料？下面，之了君给大家具体解读一下。

一、纳税信用采集是按月采集按年评价吗？

税缴费信用信息采集是指税务机关对经营主体纳税缴费信用信息的记载和整理。

根据2025年7月1日起施行的《纳税缴费信用管理办法》，纳税信用信息由国家税务总局和省税务机关组织实施，按月采集。纳税信用评价以公历年度为周期，每年4月税务机关会确定并发布企业上一年度的信用等级。

纳税缴费信用级别设A、B、M、C、D五级：

①　A级为年度评价指标得分90分以上的；

②　B级为年度评价指标得分70分以上不满90分的；

③　M级为新设立经营主体或者年度评价指标得分70分以上但评价年度内无生产经营业务收入的；

④　C级为年度评价指标得分40分以上不满70分的；

⑤　D级为年度评价指标得分不满40分或者有严重失信行为的。

二、纳税信用采集需要什么材料？

纳税信用采集所需的核心信息为系统自动记录的申报、缴纳、发票等数据，无需纳税人额外提交材料。具体办理要求如下：

1.适用对象：个体工商户及从事生产、经营的其他类型纳税人缴费人；

2.申请条件：需满足首次办理税费事宜满12个月，且自愿申请纳入信用管理。

总结，纳税信用采集是按月采集按年评价，纳税信用采集需要的材料之了君也已经给大家汇总分析完毕了。建议大家平时空余时间也可以到之了课堂来学习更多相关的知识点信息，今后在实际工作当中也可以更好运用，相信可以带给大家很好的进步。

纳税申报表的填写关系到纳税申报能否成功，是广大财务人员需要去学习和了解的一项重要工作。那么，大家是否清楚，纳税申报表如何作废？作废纳税申报表需要什么材料？接下来，之了君就给大家一次性讲清楚。

一、纳税申报表如何作废？

纳税人办理纳税申报后，若发现申报表有误，需更正或作废，可使用该模块完成申报表的更正或作废。申报更正或作废时只能全量更正或者申报作废，不允许差额更正或补充申报；已经开具完税凭证或划缴税款的申报表，只能更正申报，不能作废。

进入【申报更正与作废】，根据申报日期、税款所属期或者【展开】里的申报表名称查询到需要作废的申报表，点击【作废】。

二、作废纳税申报表需要什么材料？

去税务局作废申报需要携带的证件和资料主要包括以下几类：

‌1、纳税申报相关资料‌：

纳税申报表：这是进行申报或更正申报的基本表格，需按照税务局的要求填写完整。

如已提交过错误的申报表，需携带原申报表及作废说明。

‌2、企业身份与财务资料‌：

营业执照复印件：证明企业的合法经营身份。

资产负债表、利润表：反映企业的财务状况，有助于税务局审核申报的正确性。

‌3、税务身份与认证资料‌：

税务登记证：证明企业已在税务局进行税务登记。

CA证书（如适用）：用于电子税务局的在线操作，部分地区的税务局可能要求携带以进行身份验证。

‌4、经办人身份资料‌：

办税人员身份证原件及复印件：证明经办人的身份，以便税务局进行核对。

如企业公章由经办人携带，也需一并带上，以备不时之需。

关于纳税申报表作废方面的信息，之了君已经给大家罗列清楚了。对于大家而言，不仅及时需要掌握这方面的知识点，包括如何去正确填写纳税申报表，以及学会对应的一些实操，都是很重要的。有什么问题，也可以及时到之了课堂来进行咨询。