税务登记非正常注销是指企业或个人未按正规流程办结税务事项，因长期未申报、地址失联等被税务机关强制注销的状态，会引发一系列经营和信用风险。税务登记非正常注销后怎么处理？本文将详细说明。

一、税务登记非正常注销后怎么处理

（一）查明异常原因与状态

首先通过电子税务局或主管税务机关查询非正常注销的具体原因，明确是否存在未申报税种、欠缴税款、未缴销发票等问题，确认税务登记证件是否已失效（非正常状态超3个月可能被宣布失效）。

（二）补齐税务遗留事项

按要求补报所有逾期未申报的纳税申报表及财务报表，即使零申报也需完整填报；补缴欠缴的税款、滞纳金（按日加收0.05%）及罚款，滞纳金年利率通常为税款的18%；如有未缴销发票或税控设备，需完成缴销手续。

（三）提交申请与解除异常

向税务机关提交加盖公章的情况说明，解释非正常注销原因及整改承诺；完成上述事项后，税收征管系统会自动审核，无需单独申请解除，通常3-10个工作日内可恢复正常纳税人状态。

二、非正常注销对征信的具体影响

（一）企业及相关人员信用降级

纳税人纳税缴费信用会直接判为D级，税务机关将通过多种渠道公示非正常户信息，包括企业名称、法定代表人信息等，影响市场信誉。

（二）个人征信严重受损

法定代表人、股东及直接责任人的征信会被标记异常，纳入全国信用信息共享平台，导致银行贷款、信用卡申请被拒，无法乘坐高铁、入住星级酒店等。

（三）经营活动受限牵连

相关责任人在全国范围内无法新注册公司、办理股权转移，企业无法享受税收优惠、出口退税，参与政府采购或招投标会受限制，异地办税也将面临阻碍。

税务登记非正常注销的处理核心是主动结清税务遗留问题，越早处理越能降低损失。其对征信的影响具有持续性，即使解除非正常状态，信用修复也需一定周期。建议相关主体重视税务合规，按流程办结注销手续，若已出现非正常注销，需及时按要求整改，避免信用污点扩大影响后续经营与个人生活。

公司因为经营不善或者是其他种种原因要注销的话，也是需要按照国家的法律法规严格执行的。财务人员可以对这部分的知识点进行学习，例如，公司没有税务登记能注销吗？网上注销流程是什么？接下来，之了君就带着大家一起来学习一下这方面的内容。

公司没有税务登记能注销吗？

公司没有税务登记是可以注销的‌，但需根据具体情况选择简化流程或补充材料。符合以下任一条件，可直接向市场监管部门申请简易注销，无需单独办税务手续：‌‌

1、从未办过涉税业务‌：包括未领发票、未报税、无欠款。‌‌

‌2、办过涉税但无遗留问题‌：例如领过发票但已缴销，且无欠税、罚款或未办结事项。‌‌

网上注销流程是什么？

网上注销流程参考如下：

1、登录电子税务局：首先，需登录到电子税务局的官方网站。

2、检查资格：确认公司是否符合即办资格，主要检查公司是否未开业且无税务问题。

3、提交注销申请：如符合即办资格，需提交注销税务登记申请表，并上传必要的文件，如营业执照、公章、税控盘等。

4、完成清税：确保所有税务问题已解决，包括补交税款、滞纳金或完成税务审计。

注销公司时，需支付的费用主要包括：

1、工商登记机关收费：具体费用标准可能因地区和具体情况而异，需根据当地工商登记机关的规定支付。

2、税务机关收费：税务部门在注销过程中通常不收取费用。

3、其他费用：

律师费用：如需律师代理注销公司，则需支付律师费用。

代理公司费用：选择代理公司办理注销手续时，费用根据难易程度而定。

公司没有税务登记能注销，但是需要符合相应的条件。网上注销流程参考如上，大家在实际操作的过程中，如果说还遇到了其他的难题，不知道如何去正确处理的话，建议大家可以选择直接到之了课堂来进行咨询，会给大家解惑答疑。

税务登记是整个税收征收管理的起点，是税务机关依据税法规定对纳税人的生产、经营活动进行登记管理的一项法定制度，也是纳税人依法履行纳税义务的法定手续。为了帮助大家更好的了解税务登记，接下来之了君来和大家说说税务登记期限，看设立登记、变更登记、停业登记、注销登记以及外出经营报验登记。

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税务登记期限说明，看设立、变更、停业、注销、外出经营报验登记

● 一、税务登记-设立登记

1、《税务登记管理办法》第八条规定，企业，企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所，个体工商户和从事生产、经营的事业单位(以下统称从事生产、经营的纳税人)，向生产、经营所在地税务机关申报办理税务登记：

(一)从事生产、经营的纳税人领取工商营业执照的，应当自领取工商营业执照之日起30日内申报办理税务登记，税务机关发放税务登记证及副本;

(二)从事生产、经营的纳税人未办理工商营业执照但经有关部门批准设立的，应当自有关部门批准设立之日起30日内申报办理税务登记，税务机关发放税务登记证及副本;

(三)从事生产、经营的纳税人未办理工商营业执照也未经有关部门批准设立的，应当自纳税义务发生之日起30日内申报办理税务登记，税务机关发放临时税务登记证及副本;

(四)有独立的生产经营权、在财务上独立核算并定期向发包人或者出租人上交承包费或租金的承包承租人，应当自承包承租合同签订之日起30日内，向其承包承租业务发生地税务机关申报办理税务登记，税务机关发放临时税务登记证及副本;

(五)境外企业在中国境内承包建筑、安装、装配、勘探工程和提供劳务的，应当自项目合同或协议签订之日起30日内，向项目所在地税务机关申报办理税务登记，税务机关发放临时税务登记证及副本。

2、《税务登记管理办法》第九条规定，本办法第八条规定以外的其他纳税人，除国家机关、个人和无固定生产、经营场所的流动性农村小商贩外，均应当自纳税义务发生之日起30日内，向纳税义务发生地税务机关申报办理税务登记，税务机关发放税务登记证及副本。

● 二、税务登记-变更登记

1、《税务登记管理办法》第十七条规定，纳税人已在工商行政管理机关办理变更登记的，应当自工商行政管理机关变更登记之日起30日内，向原税务登记机关如实提供下列证件、资料，申报办理变更税务登记：

(一)工商登记变更表;

(二)纳税人变更登记内容的有关证明文件;

(三)税务机关发放的原税务登记证件(登记证正、副本和登记表等);

(四)其他有关资料。

2、《税务登记管理办法》第十八条规定，纳税人按照规定不需要在工商行政管理机关办理变更登记，或者其变更登记的内容与工商登记内容无关的，应当自税务登记内容实际发生变化之日起30日内，或者自有关机关批准或者宣布变更之日起30日内，持下列证件到原税务登记机关申报办理变更税务登记：

(一)纳税人变更登记内容的有关证明文件;

(二)税务机关发放的原税务登记证件(登记证正、副本和税务登记表等);

(三)其他有关资料。

(三)税务登记管理办法-停业登记

《税务登记管理办法》第二十一条规定，实行定期定额征收方式的个体工商户需要停业的，应当在停业前向税务机关申报办理停业登记。纳税人的停业期限不得超过一年。

● 三、税务登记-注销登记

1、《税务登记管理办法》第二十六条规定，纳税人发生解散、破产、撤销以及其他情形，依法终止纳税义务的，应当在向工商行政管理机关或者其他机关办理注销登记前，持有关证件和资料向原税务登记机关申报办理注销税务登记;按规定不需要在工商行政管理机关或者其他机关办理注册登记的，应当自有关机关批准或者宣告终止之日起15日内，持有关证件和资料向原税务登记机关申报办理注销税务登记。

纳税人被工商行政管理机关吊销营业执照或者被其他机关予以撤销登记的，应当自营业执照被吊销或者被撤销登记之日起15日内，向原税务登记机关申报办理注销税务登记。

2、《税务登记管理办法》第二十七条规定，纳税人因住所、经营地点变动，涉及改变税务登记机关的，应当在向工商行政管理机关或者其他机关申请办理变更、注销登记前，或者住所、经营地点变动前，持有关证件和资料，向原税务登记机关申报办理注销税务登记，并自注销税务登记之日起30日内向迁达地税务机关申报办理税务登记。

3、《税务登记管理办法》第二十八条规定，境外企业在中国境内承包建筑、安装、装配、勘探工程和提供劳务的，应当在项目完工、离开中国前15日内，持有关证件和资料，向原税务登记机关申报办理注销税务登记。

● 四、税务登记-外出经营报验登记

《税务登记管理办法》第三十条规定，纳税人到外县(市)临时从事生产经营活动的，应当在外出生产经营以前，持税务登记证到主管税务机关开具《外出经营活动税收管理证明》(以下简称《外管证》)。

以上就是关于税务登记期限说明，看设立、变更、停业、注销、外出经营报验登记的分享，可供大家阅读。如果大家对税务登记还有疑问，或想要提升自身会计实际操作能力，可以来之了课堂咨询和学习，有专业老师为大家答疑解惑。

​非正常注销是指企业因未按时申报纳税、失联被税务机关认定为非正常户后，超过3个月未处理导致的强制注销状态。那么，非正常注销税务登记有何后果？非正常注销能恢复吗？今天，之了君给大家一次讲清楚。

一、非正常注销税务登记有何后果？

非正常注销的法律后果集中于信用惩戒与经营限制，依据《税收征收管理法》及税务总局相关规定，具体包括：

1.企业层面

被列入税务黑名单，暂停发票领购与使用权限，税务机关将通过金税系统对其涉税信息进行锁定，后续无法办理任何税务相关业务；

2.法人及相关人员层面

直接责任人员（法人、财务负责人、办税人员）的纳税信用级别将被降为D级，在全国范围内受到联合惩戒——无法新办企业的税务登记、限制股权转移、影响银行贷款授信、乘坐高铁/飞机等出行可能受限；

3.经济责任

企业未结清的税款、滞纳金、罚款仍需足额缴纳，税务机关有权通过强制措施追缴（如查封资产、划拨存款）；情节严重的，将按《税收征收管理法》处以2000元以上1万元以下罚款。

二、非正常注销能恢复吗？

非正常注销无法直接恢复原税务登记，需按以下流程处理，重新取得税务登记资格：

1.前提条件

企业需先解除“非正常户”状态，具体操作包括：向主管税务机关提交书面说明（说明失联原因）、接受税务机关处罚（缴纳罚款）、补办全部未申报的纳税申报表、足额补缴税款及滞纳金；

2.办理流程

完成上述义务后，税务机关审核通过，将企业从“非正常户”名单中移除；若企业需继续开展经营活动，需持营业执照、法定代表人身份证明等材料，重新申请办理税务登记（原税务登记号码作废，生成新的登记信息）；

3.特殊情况

若企业已被税务机关公告注销税务登记，且无未结清税款、罚款的，可直接按新设企业流程办理税务登记；若存在未结清款项，需先结清后再办理。

非正常注销税务登记的后果以及非正常注销的恢复相关的内容，建议大家可以先参考上面之了君的所述信息。总之，企业若因故无法正常经营，应先办理停业登记或合法注销手续，避免因长期失联被认定为非正常户，进而引发信用危机与经营限制。