涉及到完税证明的一些基础知识点信息，财务人员日常空闲的时候，可以去适当了解一下。这样以后在工作中遇到类似的问题，也清楚该如何去解决。那么，有完税凭证号怎么查完税证明？发票报销后还需要完税证明吗？下面，之了君给大家详细分享一下。

有完税凭证号怎么查完税证明？

通过完税凭证号查询完税证明，主要可通过电子税务局官网、手机APP（如个人所得税APP）、自助查询机或办税服务厅等官方渠道完成，输入凭证号、纳税人识别号及金额等信息即可查验或下载证明。‌

1、‌电子税务局官网‌：

登录所在地税务局官网（如国家税务总局或地方税务局网站），进入“公众服务”或“证明开具”模块。‌‌

选择“完税证明查验”或“税收票证查验”，输入完税凭证号、纳税人识别号及金额合计等信息。‌‌

点击查询后，系统显示证明详情，支持在线查看或下载PDF格式文件。‌‌

2、手机APP查询‌：

下载官方税务APP（如“个人所得税APP”或地方税务局APP），登录后进入“证明开具”或“票证查验”功能。‌‌

输入完税凭证号、验证码及纳税人信息，查询后可直接保存或打印证明。‌‌

发票报销后还需要完税证明吗？

根据现行税务规定，发票报销后是否需要完税证明需分情况处理：

1、增值税专用发票

‌增值税专用发票‌本身即具备完税凭证功能，可直接作为进项税额抵扣依据。

2、普通发票及代开发票

普通发票（如代开增值税电子发票）需配合完税证明使用。代开发票时，可通过税务平台直接打印完税凭证（如电子税务局或办税服务厅开具）。‌

3、数电发票

2025年10月起全面推广的数电发票（含增值税专票、普票等）已实现全流程数字化管理，开票即缴税，无需额外提供纸质完税证明。‌

4、特殊情况

若报销凭证不符合税务规定（如无纳税人识别号、未加盖发票专用章等），可能无法作为有效抵扣凭证，需补充完整税务信息。

有完税凭证号查完税证明的方法，以及发票报销后是否还需要完税证明的相关信息，之了君已经给大家分享如上了。如果大家在实际工作业务开展的过程中还遇到了什么其他问题，不知道如何处理，可以到之了课堂来继续学习了解。

在日常工作当中，企业单位的财务人员可能会经常涉及到完税证明这方面的业务。如果不清楚相关的具体操作，可能也会影响到大家工作完成的进度。那么，完税证明可以作为报销凭证吗？完税证明计入什么科目报销？下面，之了君就给大家详细介绍。

完税证明可以作为报销凭证吗？

完税证明不能直接作为报销凭证‌，因其本质是纳税证明而非费用支出凭证，但企业代缴的完税证明可作为入账依据。‌‌

核心原因与适用场景：

1、‌性质差异‌：报销需费用支出凭证（如发票），完税证明仅证明税款缴纳，无法反映具体费用。‌‌

‌2、主体区分‌：

企业代缴的完税证明（如代扣个税）可入账，但不可报销；‌‌

个人完税证明仅限个人税务记录，企业不得用于报销或入账。‌‌

3、‌形式限制‌：表格式完税证明可记账或抵扣，文书式仅作纳税汇总，均不可报销。

完税证明计入什么科目报销？

税收完税证明做账应计入“应交税费”科目，并按照以下步骤进行账务处理：

一、明确税收完税证明的作用税收完税证明是纳税人完成税款缴纳后，由税务机关开具的，证明纳税人已经履行纳税义务的书面凭证。它是企业或个人进行账务处理、税务申报以及进行税务审计的重要依据。

二、做账前的准备工作收集完税证明：确保获取到税务机关开具的正式税收完税证明。核对信息：仔细核对完税证明上的纳税人名称、税种、税目、税款所属期、实缴金额等信息，确保与实际缴纳税款情况一致。

三、账务处理步骤

1、计入应交税费科目：

借：应交税费——具体税种（如应交增值税、应交所得税等），根据完税证明上的税种和金额进行明细分类。

贷：银行存款或其他相关资产类科目，表示税款已经通过银行转账或其他方式支付。

2、附件管理：将税收完税证明作为会计凭证的附件，与记账凭证一起装订保存，以备后续审计或查询。

3、税务申报：在进行税务申报时，根据完税证明上的信息，准确填写相关税种、税目和金额，确保申报数据的真实性和准确性。

总结，完税证明通常不可以作为报销凭证，完税证明计入应交税费”科目报销。关于完税证明相关的一些重要知识点还有很多，并不仅仅是上面之了君所提到的这些内容。后续大家可以通过之了课堂来学习更多财税相关的实用内容，相信可以带给大家更多的进步。

在差旅报销过程中，行程单（即“航空运输电子客票行程单”）是常见的票据之一，但许多人对它的有效性、打印时限及使用规范存在疑问。那么，行程单可以作为报销凭证吗？行程单多久内可以打印？接下来让之了君带领大家了解。

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一、行程单可以作为报销凭证吗？

行程单可以作为报销凭证的！它可是由国家税务总局监制，并且按照规定纳入了税务机关发票管理体系。从 2006 年 6 月 1 日起，它就正式上线，成为咱们购买国内航空运输电子客票时，用于付款及报销的官方指定凭证啦。可以说，行程单一身兼多职，它既是专用发票，又是运输凭证，还是航空运输合同成立的初步证据，更是记名式有价证券（票证）。

二、行程单多久内可以打印？

通常情况下，机票行程单可以在30天内打印。不过，一旦超过这个期限，就无法再进行打印了。

对于需要长期保存行程单的旅客来说，建议在行程结束后尽快打印。航空公司通常会提供在线打印服务，只需登录账户并按照提示操作即可完成打印。

当然，也有一些特殊情况，例如某些航空公司可能会提供延展服务，允许在一定期限内打印行程单。不过，这需要旅客主动联系航空公司咨询具体政策。

行程单采用一人一票制，而且不可重复打印，要是不小心遗失了，那可没法补办哦。

以上就是关于“行程单可以作为报销凭证吗？行程单多久内可以打印？”的全部内容。大家务必了解这些规定，按要求获取和使用行程单，以便顺利完成报销等相关事务。更多会计实操相关知识点，欢迎到之了课堂了解。

在企业日常运营中，车辆加油是常见支出，不少企业选择办理加油预付卡来简化流程。但这也带来财务处理问题：加油预付卡发票所得税可以作为报销凭证吗？怎么入账？下面，之了君给大家具体解读一下。

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一、加油预付卡发票所得税可以作为报销凭证吗？

加油预付卡发票可以作为报销凭证，但不能直接作为所得税税前扣除凭证‌。根据税局的规定，加油卡充值时取得的是不征税发票，由于没有发生实际消费，不可以直接计入成本费用税前扣除。一般纳税人建议换开增值税专用发票作为税前扣除凭证，小规模纳税人可以凭实际消费清单及不征税发票等作为凭证税前扣除‌。

报销凭证的具体要求：

1、‌增值税专用发票‌：一般纳税人可以凭增值税专用发票作为税前扣除凭证‌。

2、‌实际消费清单‌：小规模纳税人可以凭实际消费清单及不征税发票等作为凭证税前扣除‌。

3、‌不征税发票‌：加油卡充值时取得的不征税发票，需要在实际加油后才能申请开具增值税专用发票，并作为税前扣除凭证。‌

二、加油预付卡发票怎么入账？

加油卡预付卡发票的入账流程一般包括以下步骤：

1、确认预付费用：

首先，在购买加油卡预付卡时，需要确认并记录支出金额。这一金额应作为预付费用的支出，在公司的财务报表中进行相应记录，包括资产负债表和利润表的相关项目。

2、记录使用情况：

每次使用加油卡时，公司需详细记录加油的金额和发票信息，如加油日期、地点、金额以及发票号码等。这些信息可通过专门的油卡管理系统或其他工具进行记录，以确保数据的准确性和可追溯性。

3、发票认证与记录：

当收到与加油卡预付卡对应的发票时，公司应将其作为进项税额进行认证，并在会计账簿中作出相应记录。对于增值税纳税人而言，这些进项税额是可以进行抵扣的，从而降低实际应缴纳的增值税额。

以上就是关于“加油预付卡发票所得税作为报销凭证吗？怎么入账？”的全部内容。企业处理加油预付卡发票时，要明确发票在报销和所得税扣除中的作用，规范入账流程。更多会计实操相关知识点，欢迎到之了课堂了解。

近日，2024版《中国国家铁路集团有限公司铁路旅客运输规程》正式公布，火车报销凭证迎来了新的变化。那么，与之紧密相关的交通费进项税额抵扣政策有什么新的调整呢？随着之了君深入了解。

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火车票改签、报销变化

【热点问答】

（一）哪些凭证可以作为购进国内旅客运输服务的抵扣凭证?

答：增值税一般纳税人购进国内旅客运输服务，可以作为进项税额抵扣的凭证有：

●增值税专用发票(含带有“增值税专用发票”字样全面数字化的电子发票)

●增值税电子普通发票

●注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单

●铁路车票以及公路、水路等其他客票

（二）购进旅客运输服务应当如何计算抵扣进项税额？

（三）我公司是一般纳税人，邀请大学专家开展职工培训，并为其支付往返火车票，能否按照旅客运输服务抵扣进项税额?

答：不可以。根据《国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第31号)增值税一般纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。这里指的是与本单位建立了合法用工关系的雇员，所发生的国内旅客运输费用允许抵扣其进项税额。纳税人如果为非雇员支付的旅客运输费用，不能纳入抵扣范围。

（四）公司取得员工出差乘坐高铁获得的高铁车票，能否将该旅客运输费用纳入抵扣？

答：注明该员工身份信息的高铁车票，可作为进项税额抵扣的凭证。铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1+9%）×9%。

（五）我公司是一般纳税人，员工出差取得电子客票行程单，行程单中单独注明了改签费，改签费是否可以按照购进旅客运输服务计算抵扣进项税？

答：可以。航空运输电子客票行程单上列明的机票改签费，属于航空运输企业提供航空运输服务取得的全部价款和价外费用的范畴，可以按照《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)第六条的有关规定计算抵扣进项税。

（六）取得航空公司开具的退票费增值税电子普通发票，是否可以作为购进旅客运输服务的发票进行抵扣？

答：不可以。纳税人的退票费支出，不属于“纳税人购进国内旅客运输服务”，而是购进“其他现代服务”。纳税人的退票费支出，如果取得了注明“其他现代服务”的增值税专用发票，则可凭增值税专用发票抵扣进项税额。

（七）单位取得的长途客运手撕客票能否抵扣进项税额?

答：不可以。未注明旅客身份信息的其他票证(手写无效)，暂不允许作为扣税凭证。因此纳税人不能凭长途客运手撕票抵扣进项税额。

（八）一般纳税人接受国内旅客运输服务，取得符合条件的电子普通发票或者客票，如何填写申报表？

答：纳税人购进国内旅客运输服务，取得增值税电子普通发票或注明旅客身份信息的航空、铁路等票据，按规定可抵扣的进项税额，在申报时填写在《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》第8b栏“其他”中。

同时，第10栏“（四）本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证”反映按规定本期购进旅客运输服务，所取得的扣税凭证上注明或按规定计算的金额和税额，第10栏包括第1栏中按规定本期允许抵扣的购进旅客运输服务取得的增值税专用发票和第4栏中按规定本期允许抵扣的购进旅客运输服务取得的其他扣税凭证。

来源于：中国税务报微信公众号

综上所述，2024年火车报销凭证及交通费进项税额抵扣政策的变化不容忽视。相关人员应准确把握这些变化，严格按照规定进行操作，以确保财务工作的合规性和准确性，适应新的政策要求。

员工在外为公司办事情，所经历的花销是可以拿回到公司报销的。但是财务人员在收到同事用来报销的发票时，发现其提供的发票并不符合税务局的相关规定。那么，不符合规定的发票可以作为报销凭证吗？哪些发票不符合规定？接下来让之了君带领大家了解。

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一、不符合规定的发票可以作为报销凭证吗？

不符合规定的发票可以作为报销凭证。

《中华人民共和国发票管理办法》第二十一条不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。

二、哪些发票不符合规定？

不符合规定的发票有：

1.没有纳税人识别号的增值税普通发票

自2017年7月1日起，购买方为企业的，索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码;销售方为其开具增值税普通发票时，应在“购买方纳税人识别号”栏填写购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码。不符合规定的发票，不得作为税收凭证用于办理涉税业务。

以上所称企业，包括公司、非公司制企业法人、企业分支机构、个人独资企业、合伙企业和其他企业。

2.适用税率开错的发票

增值税不同业务适用税率不同，收到适用税率开错的发票不能用。

3.没有编码简称或简称错误的发票

自2018年1月1日起，纳税人开具增值税发票时，商品和服务税收分类编码对应的简称会自动显示并打印在发票票面“货物或应税劳务、服务名称”或“项目”栏次中。即发票“货物或应税劳务、服务名称”或“项目”栏次要有“简称”且“简称”正确才合规。如果出现类似“*运输服务*”+“不动产”这样的错误，即使税率选择正确，也不可以抵扣进项税及所得税前扣除。

4.发票内容与实际业务不吻合

《国家税务总局关于增值税发票开具有关问题的公告》 (国家税务总局公告2017年第16号) 第二条：销售方开具增值税发票时，发票内容应按照实际销售情况如实开具，不得根据购买方要求填开与实际交易不符的内容。

5.发票章不规范

发票应清晰加盖发票专用章。发票盖章错误(盖财务章或者是公章)、模糊、或者未加盖发票专用章的同样不能用。

特别提醒：纳税人开具的增值税电子发票，属于税务机关监制的发票，采用电子签名代替发票专用章，也就是在发票上没有发票专用章，但其法律效力、基本用途、基本使用规定等与增值税纸质发票相同。

更多会计实操关知识点，欢迎到之了课堂了解。以上就是关于“不符合规定的发票可以作为报销凭证吗？哪些发票不符合规定？”的全部内容。