选项A，“货币资金”项目根据“库存现金”“银行存款”“其他货币资金”三个总账科目期末余额的合计数计算填列；选项B，“其他应付款”项目根据“应付利息”“应付股利”“其他应付款”科目的期末余额合计数填列；选项D，“应收票据”项目根据“应收票据”科目的期末余额，减去“坏账准备”科目中相关坏账准备期末余额后的金额分析填列。

选项AC，根据总账科目余额填列；选项B，根据明细账科目余额计算填列；选项D，“无形资产”项目，应当根据“无形资产”科目的期末余额，减去“累计摊销”“无形资产减值准备”备抵科目余额后的净额填列，属于根据有关科目余额减去其备抵科目余额后的净额填列的项目。

投资活动产生的现金流量，是指与非流动资产的取得或处置有关的活动产生的现金流量。选项A符合题意；选项B属于“筹资活动产生的现金流量”项目；选项CD属于“经营活动产生的现金流量”项目。

直接材料指构成产品实体的原材料以及有助于产品形成的主要材料和辅助材料。包括原材料、辅助材料、备品配件、外购半成品、包装物、低值易耗品等费用。