税点要顾客自己承担吗？如何和卖家商定税点承担方式

一、税点是否要顾客自己承担，这个问题并没有一个固定的答案，它取决于具体的交易情况、合同约定以及相关的税收法规。一般来说，在商品或服务的销售过程中，卖家会根据自己的成本、市场竞争情况等因素来确定销售价格，这个价格通常已经包含了卖家需要缴纳的税款。因此，在正常情况下，税点是由卖家承担的，而顾客支付的是包含税款在内的总价。

然而，在某些特定情况下，税点可能会由顾客承担。例如：

‌1、特殊交易安排‌：如果卖家和顾客之间达成了特殊的交易安排，比如顾客要求卖家开具特定类型的发票（如增值税专用发票），或者顾客需要卖家承担额外的税收成本（如进口关税等），那么在这些情况下，税点可能会由顾客来承担。这种安排通常需要在合同中明确约定。

2‌、税收优惠政策利用‌：在某些情况下，卖家可能无法享受某些税收优惠政策（如小规模纳税人免税政策），而顾客却可以利用这些政策来减少自己的税收负担。此时，顾客可能会主动要求承担税点，以便从卖家那里获得更优惠的价格。

‌3、国际市场交易‌：在国际市场交易中，由于不同国家的税收法规存在差异，税点的承担方式也可能会有所不同。在某些情况下，根据国际贸易惯例或合同约定，税点可能会由进口国的顾客来承担。

需要注意的是，无论税点由谁承担，卖家都有义务按照税收法规的要求进行纳税申报和缴纳税款。同时，在交易过程中，双方应该明确约定税点的承担方式，并确保合同条款的合法性和有效性。此外，从税收法规的角度来看，税点的承担方式并不直接由税收法规规定，而是由交易双方根据市场情况和合同约定来确定的。

二、在和卖家商定税点承担方式时，双方应遵循公平、合法、明确的原则，并充分考虑交易的具体情况和相关税收法规的要求。以下是一些建议的步骤和考虑因素：

1、了解税收法规

首先，双方应了解相关的税收法规，明确各自作为纳税义务人的责任和义务。这有助于双方在协商过程中避免违反法律法规，确保合同的合法性和有效性。

2、明确交易性质

根据交易的性质，双方可以判断税费的种类和承担方式。例如，在商品销售中，通常卖家会承担增值税等税费，并将这些税费包含在销售价格中。而在某些特定情况下，如二手商品交易或跨境交易，税费的承担方式可能会有所不同。

3、协商税点承担方式

在明确交易性质和税收法规的基础上，双方可以开始协商税点的承担方式。以下是一些常见的协商方式：

‌①卖家承担全部税费‌：在这种情况下，卖家会将税费包含在销售价格中，买家无需额外支付税费。这种方式适用于大多数商品销售和服务提供场景。

‌②买家承担部分或全部税费‌：如果买家需要开具特定类型的发票（如增值税专用发票）或利用税收优惠政策，可能会主动要求承担部分或全部税费。双方应在合同中明确约定税费的承担比例和方式，以避免后续纠纷。

‌③按交易金额的一定比例分担税费‌：双方可以根据交易金额的一定比例来分担税费，这种方式适用于双方对税费承担有一定灵活性的场景。

4、确保合同条款明确

在协商达成一致后，双方应将税费的承担方式明确写入合同中。合同条款应具体、清晰，避免使用模糊或容易引起误解的表述。同时，双方还应确保合同条款符合相关法律法规的要求，以确保合同的合法性和有效性。

5、履行税务申报和缴纳义务

无论税点由谁承担，双方都应按照税收法规的要求履行税务申报和缴纳义务。卖家应确保按时申报和缴纳税款，以避免税务违规和罚款风险。买家在承担税费的情况下，也应确保按时支付税款，并配合卖家提供必要的税务资料和文件。

6、争议解决机制

合同中还可以约定税务争议的解决机制，如通过协商、仲裁或诉讼等方式解决争议。这有助于双方在发生税务纠纷时能够迅速、有效地解决问题，维护双方的合法权益。