2025年小规模纳税人税率是1%还是3%?具体政策是什么
2025-05-08 10:28
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2025年小规模纳税人的税率政策相对灵活,并非固定为1%或3%。根据公开发布的信息,以下是关于2025年小规模纳税人税率的详细解答:
(一)税率选择
增值税专用发票:小规模纳税人在开具增值税专用发票时,可以选择按照1%的减免征收率开具,也可以选择放弃减税,按照3%的征收率开具。这一政策自2023年1月1日起实施,并延续至2027年12月31日。
普通发票:对于月销售额不超过10万元(或季度销售额不超过30万元)的普通发票,小规模纳税人可以免征增值税。
(二)具体政策
销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产:若适用3%征收率的应税销售收入,可以减按1%征收率征收增值税;若季度销售额不超过30万元,则可以免征增值税。
销售自产自用农产品、水产品、矿产品等:同样适用上述政策。
(三)注意事项
小规模纳税人应根据自身经营情况和客户需求,合理选择开票税率。
税率政策可能会因国家税收政策调整而发生变化,因此小规模纳税人应密切关注官方发布的最新通知和公告。
综上所述,2025年小规模纳税人在开票税率方面享有较大的灵活性。对于增值税专用发票,可以选择1%或3%的税率开具;对于普通发票,若月销售额或季度销售额在规定范围内,则可以免征增值税。然而,这些政策可能会因国家税收政策调整而发生变化,因此建议小规模纳税人咨询专业税务机构或参考官方发布的最新信息以获取准确指导。
免责声明:本文为会计政策解读、考试指南及实务案例分享,不替代官方文件或执业建议。因政策时效性及实务差异,请以财政部最新文件及专业判断为准。
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2025-08-29 11:02
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老师好,免单和老板挂账不回款我冲减成本,那申报增值税按交税金额对应的收入申报,利润表主营业务收入没有申报收入那么多,会有影响吗?小规模500万包括这部分无票收入吗?如果包括,我按成本价➕税金计入主营业务收入可以不?
老师,接手一家物业公司做账,需要对方提供什么
您好老师,我们是北京地区的一般纳税人,问题有点绕,希望我能表述清楚给您,
25年10月,我们开出50万多的专票给甲公司
25年12月,当月一共开票10万多的专票给乙公司
25年12月甲公司(2025年10月开出的那家)的财务说我们25年10月开给他们的发票25年报销不了了,26年才能付,但是需要26年的发票,也就是说我需要把25年10月开的发票冲红重开,
老师,关于冲红重开的这50万发票,以下两种选择,
1.我是不是应该在12月份时候先冲红了,然后26年1月的时候重新开具呢(前提是25年12月我们只开出10万的专票,如果把这50万冲红了,那开票就相当于负数了,这对税务上有什么影响老师)
2.还是说我26年1月先冲红这50万发票,然后再重新开具50万发票
老师,关于以上两种操作,有什么影响,麻烦您具体帮忙解释下,谢谢老师
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老师1月没有开票收入,为了保持做账的一致性,我是不是要在系统里勾选增值税发票呀?
还是说不勾选好,直接下月有收入再勾选可以抵扣的进项呢?
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