2025年小规模纳税人税率是1%还是3%?具体政策是什么
2025-05-08 10:28
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2025年小规模纳税人的税率政策相对灵活,并非固定为1%或3%。根据公开发布的信息,以下是关于2025年小规模纳税人税率的详细解答:
(一)税率选择
增值税专用发票:小规模纳税人在开具增值税专用发票时,可以选择按照1%的减免征收率开具,也可以选择放弃减税,按照3%的征收率开具。这一政策自2023年1月1日起实施,并延续至2027年12月31日。
普通发票:对于月销售额不超过10万元(或季度销售额不超过30万元)的普通发票,小规模纳税人可以免征增值税。
(二)具体政策
销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产:若适用3%征收率的应税销售收入,可以减按1%征收率征收增值税;若季度销售额不超过30万元,则可以免征增值税。
销售自产自用农产品、水产品、矿产品等:同样适用上述政策。
(三)注意事项
小规模纳税人应根据自身经营情况和客户需求,合理选择开票税率。
税率政策可能会因国家税收政策调整而发生变化,因此小规模纳税人应密切关注官方发布的最新通知和公告。
综上所述,2025年小规模纳税人在开票税率方面享有较大的灵活性。对于增值税专用发票,可以选择1%或3%的税率开具;对于普通发票,若月销售额或季度销售额在规定范围内,则可以免征增值税。然而,这些政策可能会因国家税收政策调整而发生变化,因此建议小规模纳税人咨询专业税务机构或参考官方发布的最新信息以获取准确指导。
免责声明:本文为会计政策解读、考试指南及实务案例分享,不替代官方文件或执业建议。因政策时效性及实务差异,请以财政部最新文件及专业判断为准。
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2025-12-06 11:07
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我也想问老师
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这样处理挂在国网成都的往来不是少了进项税部分了吗?实际付款是12600元,往来只挂了11150.44元。而且上月计提的时候没有收到发票,根本就不能挂应付账款,要做也只能挂暂估吧?
(1)关于北京地区的社保增减员问题,目前是不是北京每月1日-最后一日都可以进行增减员,但最好在1月到25日之间完成增减员。然后社保的扣款时间是在每月10日-25日。也就是10月申报9月的,扣款在10月。
(2)关于社保重复缴纳问题。比如某员工当月10日离开上家公司,当月16日入职本公司,按照法规,上家公司应该给员工缴纳社保,本公司也应该给员工缴纳社保,实操中如何解决这种重复缴纳问题。以及如果本公司为了防止重复缴纳跟员工签署入职第一个月不缴纳社保的协议,是否合法(应该是不合法的),以及大量公司约定15日之前入职缴纳社保,15日之后离职缴纳社保,这种约定实务中是否会出现问题。
(3)关于社保应该在员工用工之日起30天内增员,如果员工1月31日来公司,公司3月1日给员工增员,这个是不是也是合法的,但是3月增员是不是就只能叫2月社保,1月最后一天的社保就交不上了。
老师请问一下跨地区经营预缴税款申报怎么操作哦
老师,我们是小规模纳税人,三季度多缴纳了140元我计入了预交增值税,现在四季度账上又比实际缴纳税费又多了10元,四季度应缴纳的少了10元,分录应该怎么写呢
老师好,A公司给b公司开工程款500万。B公司为一般纳税人。但是a公司只能开收据,那么开工程款的话税点应该怎么算?
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帮我理一下思路小规模2026年1月都要报啥税?一般纳税人2026年1月份都报啥税?今天不是2月11日了,该报1月份的税了我怕我把税漏报了!老师









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