差旅费报销单属于什么凭证？差旅费报销单需要哪些内容

差旅费报销单属于自制原始凭证，同时也是汇总原始凭证。它是企业内部员工根据出差实际情况自行填制的单据，并非外部单位开具的发票、票据，因此归为自制凭证；同时它可汇总粘贴车票、住宿费发票、餐费票据等多张原始单据，统一汇总核算出差费用，所以属于汇总原始凭证，是财务记账、核算差旅费的核心依据。

补充区分：它不属于记账凭证（记账凭证是会计人员后续填制的做账凭证，二者不能混淆）。

以下是差旅费报销单必备完整内容（财务报销必填）

1. 报销单基础填写信息

报销人信息：姓名、所属部门、岗位；

出差核心信息：出差事由（必须具体，如项目对接、业务洽谈、培训学习等，禁止空白、笼统填写）、出差起止日期、出差往返地点（出发地、目的地）；

报销日期：提交报销的当日日期；

附件张数：所附车票、发票、票据的总数量。

2. 费用明细填报内容

需分类列明各项出差费用，标注金额、备注，常见明细如下：

交通费：高铁、火车、飞机、大巴、市内打车、地铁公交等费用；

住宿费：异地住宿产生的合规费用；

餐饮补贴/公务餐费：按公司制度标准填报的餐费、出差补贴；

其他杂费：会务费、停车费、过路费等合理出差支出；

费用合计：各项费用汇总总金额（大小写金额一致）、预借金额、应补/应退金额。

3. 审批签字信息（报销生效必备）

报销人签字：确认费用真实、票据合规；

部门负责人签字：审核出差事由、费用合理性；

财务审核签字：审核票据合规性、金额准确性、贴合公司报销制度；

分管领导/总经理签字（按企业审批流程）：最终审批确认。

4. 必备附件凭证（缺一不可）

所有填报费用均需匹配真实合规的原始票据：往返交通票据、住宿费增值税发票、公务消费小票等，票据信息需与出差时间、地点、事由完全匹配，无票据或票据不符的费用，财务一般不予报销。