通过黄金交易所交易标准黄金咋缴增值税？2025免税规则看这里

黄金近期的热度较高，很多朋友对于黄金方面涉及到的信息也是很感兴趣，想要多学习一些这方面的知识点。那么，大家是否清楚，通过黄金交易所交易标准黄金咋缴增值税？接下来，之了君就给大家具体分析一下这方面的情况，给大家一些参考。

通过黄金交易所交易标准黄金咋缴增值税？2025免税规则看这里

根据《财政部税务总局公告2025年第11号》，2025年11月1日至2027年12月31日期间，黄金交易所会员单位或客户交易标准黄金的增值税政策已明确：

（一）增值税缴纳与免税核心规则（仅适用于会员单位/客户）

1.未发生实物交割出库

会员单位或客户通过上海黄金交易所、上海期货交易所卖出标准黄金，直接免征增值税，无需额外申报免税流程，由交易所统一执行政策。非会员单位交易标准黄金，不适用本免税政策。

2.发生实物交割出库（按用途区分）

(1)投资性用途：指直接销售，或加工成含金量99.95%以上的标准金条、金币等经中国人民银行批准的投资性黄金产品后销售。

买入方（会员单位）需按适用税率缴纳增值税，可凭交易所开具的专用发票抵扣进项税额。

缴纳税款后，买入方可申请增值税即征即退，同时免征城市维护建设税、教育费附加。

(2)非投资性用途：指加工成黄金饰品、工业用金等非投资类产品后销售。

增值税一般纳税人：凭交易所开具的普通发票，按6%扣除率计算进项税额。

小规模纳税人：不得计算抵扣进项税额，相关支出全额计入成本。

加工后销售时，可正常开具增值税专用发票并按规定计税。

（二）具体操作要点

1.投资性黄金交易

(1)交易所向买入方开具左上角标注“会员单位投资性黄金”的增值税专用发票，买入方（一般纳税人）可按票面税额抵扣进项。

(2)买入方加工后销售投资性黄金产品时，可继续开具增值税专用发票，完成纳税申报后，按流程申请增值税即征即退。

2.非投资性黄金交易

(1)交易所向买入方开具左上角标注“会员单位非投资性黄金”的普通发票。

(2)一般纳税人需留存发票备查，按6%扣除率计算进项税额；小规模纳税人直接将发票金额计入采购成本，无需抵扣。

(3)加工后的非投资性黄金产品（如黄金首饰）销售时，按正常货物销售计税，可开具增值税专用发票供下游抵扣。

（三）关键注意事项

1.政策仅适用于“黄金交易所会员单位或客户”，非会员单位交易标准黄金需按常规货物销售缴纳增值税，无免税及即征即退优惠。

2.申请增值税即征即退时，需提供交易凭证、完税证明、黄金产品用途说明等材料，具体以主管税务机关要求为准。

3.投资性黄金的含金量标准需严格符合99.95%以上要求，未达标的产品将按非投资性用途计税，无法享受即征即退政策。

通过黄金交易所交易标准黄金缴纳增值税方面的信息，建议大家可以参考上面之了君提到的信息。其中涉及到的相关配套知识点还有很多，并且实际操作的时候也有一些注意事项需要大家关注。有什么困难，也欢迎大家可以随时到之了课堂来咨询。