员工住宿费和客户招待费在同一张发票上怎么做账？会计收到发票后，需要根据发票涉及的经济业务，做相应的账务处理。那么，当一张发票上有多个经济业务该如何处理呢？下面，之了君就针对标题的问题，给大家分享相关账务处理方法！

☞ 发票金额比实际金额多怎么记账

差旅住宿的进项可以抵扣，客户招待费不可以抵扣，如果开到一张发票里面，先全额抵扣后，再将客户招待费对应的进项转出。

举个例子：住宿费不含税金额是100元，对应的税是6元，招待费不含税金额是200，对应税额是12元，则分录参考如下：

借：管理费用-差旅费   100

       管理费用-业务招待费   212

       应交税费-应交增值税-进项税   18

       贷：银行存款   318

              应交税费-应交增值税-进项税额转出   12

新手会计收到发票后，可以按照以下步骤进行账务处理：
1. 首先，核实发票的基本信息，包括发票抬头、发票号码、开票日期、发票内容等。

2. 根据发票内容，判断该发票所涉及的经济业务，以及应该计入的会计科目。

3. 根据所涉及的会计科目，进行相应的账务处理。例如，购买办公用品取得发票，应计入管理费用、应交税费、银行存款等科目；

4. 对于涉及增值税的发票，需要根据具体情况进行账务处理。如果企业为实行一般计税方法的一般纳税人，收到发票时，需要根据发票内容计入对应科目，同时将增值税进项税额计入应交税费——应交增值税（进项税额）科目；如果企业为小规模纳税人或实行简易计税办法的一般纳税人，收到发票时，需要根据发票内容计入对应科目，但不得抵扣对应的进项税额，应按照价税合计金额计入对应科目中。

5. 最后，根据会计分录编制记账凭证，并进行审核和存档。

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以上就是之了君给大家整理的“员工住宿费和客户招待费在同一张发票上怎么做账”的相关信息，希望对大家有帮助！在账务处理过程中，会计需要遵守相关的财务制度和税收法规，确保账务处理的准确性和合法性。同时，对于不确定的业务，可以来之了课堂，咨询经验丰富的老师。