2025年会计年末银行存款盘点怎么做？立即了解

2025年年末银行存款盘点，是企业财务人员必须重点关注的一项重要工作，尤其对于财务新手而言，更建议提前掌握相关注意事项。那么，2025年年末银行存款盘点具体该如何开展？接下来，之了君就为大家详细拆解说明。

2025年会计年末银行存款盘点怎么做？立即了解

银行存款盘点的核心目标是确保企业账面上的银行存款余额与银行对账单上的实际余额完全一致，保证资金的安全和账务的准确。‌

一、银行存款盘点的主要方法

银行存款盘点通常采用‌定期盘点法‌与‌核对法‌相结合的方式。‌

‌定期盘点‌：在特定时间点（如年末12月31日）进行，是对银行存款的一次全面清点，确保账面记录准确无误。‌

‌核对法‌：这是盘点中最关键的一步，指将企业银行日记账的记录与银行提供的对账单进行逐笔核对，及时发现并处理差异。‌

二、年末银行存款盘点的具体步骤

结合年末工作的特点，盘点工作通常包含以下几个核心步骤：

‌1.准备工作‌

‌获取资料‌：收集所有银行账户的对账单（包括基本户、一般户、外币户等），并整理好企业自身的银行存款日记账。

‌确定盘点日‌：年末盘点通常以‌12月31日‌为截止日。需要确保所有在12月31日当天发生的银行收付款业务均已登记入账。

‌2.编制银行存款余额调节表（核心步骤）‌
这是验证账实相符最常用和最重要的方法。其原理是：通过调整银行和企业双方的未达账项，使双方的余额最终一致。‌

‌未达账项‌主要包括四种情况：

‌企业已收，银行未收‌：例如，企业已将销售款项存入银行，但银行尚未入账（如跨行转账的延迟）。

‌企业已付，银行未付‌：例如，企业已开出支票支付货款，但收款方尚未到银行兑现。

‌银行已收，企业未收‌：例如，银行已代收客户汇来的货款或利息，但企业尚未收到通知。

‌银行已付，企业未付‌：例如，银行已代扣企业的水电费、贷款利息等，但企业账上尚未记录。

‌调节公式‌：

‌调节后企业账面余额‌=企业银行日记账余额+银行已收企业未收款项-银行已付企业未付款项

‌调节后银行对账单余额‌=银行对账单余额+企业已收银行未收款项-企业已付银行未付款项

‌目标‌：经过上述调整后，‌调节后的余额应该相等‌。如果相等，说明账实相符；如果不等，则表明存在记账错误或未达账项计算错误，需要进一步查找原因。‌

‌3.检查与确认‌

‌审核调节表‌：由出纳、会计和稽核（或监盘）人员共同审核银行存款余额调节表，确保计算无误。

‌处理差异‌：对于调节后仍不一致的情况，必须查明原因。可能是记账错误、遗漏交易，或是存在舞弊行为，需及时更正账务。

‌签字确认‌：所有参与盘点的人员（如出纳、会计、监盘人）应在调节表上签字确认，以明确责任。

以上就是2025年会计年末银行存款盘点的相关参考内容，相信大家对这部分内容已经有了更深入的认识。如果还有其他疑问，不妨选择之了课堂的培训课程来深入学习，这里有专业的课程和老师会为大家带来优质的学习体验。