5月报税期截止时间为2025年5月22日!千万别错过

来源:之了课堂
2025-04-11 15:07:22

提前整理报税信息,是财务人员需要做的一件事情,以免因为错过报税截止时间,影响企业的报税结果。今天,之了君就给大家分享一下,5月报税期截止时间为2025年5月22日,相关的重点信息大家千万别错过!

5月报税期截止时间为2025年5月22日!千万别错过

5月报税期截止时间为2025年5月22日!千万别错过

5月报税期截止时间为2025年5月22日,其中5月1日至5日放假5天,申报纳税期限顺延至5月22日。

2025年5月征期到几号?提前知晓征期,合理规划报税

为了更好让大家理解,之了君给大家举案例熟悉:

案例1:甲公司为按季申报的小规模纳税人,2023年10月-12月累计销售货物10万元开具1%普通发票(不含税),累计销售货物5万开具1%专用发票。(不考虑附加税)

账务处理:

借:银行存款/库存现金/应收账款151500

       贷:主营业务收入150000

             应交税费-应交增值税1500

注意:季度不超过30万,免征教育费附加和地方教育费附加,城市维护建设税减半征收。

次月缴纳税款时:

开具10万普通发票的部分免税:

借:应交税费-应交增值税1000

       贷:其他收益(执行企业会计准则)/营业外收入(执行小企业会计准则)1000

开具5万专用发票的部分需要交税:

借:应交税费-应交增值税500

       贷:银行存款500

案例2:甲公司为按季申报的小规模纳税人,2024年4季度销售服务20万元开具1%普通发票(不含税),销售不动产15万元开具5%普通发票(不含税)

账务处理:

销售服务:

借:银行存款/库存现金/应收账款202000

      贷:主营业务收入200000

      ​      应交税费-应交增值税2000

销售不动产:

借:银行存款/库存现金/应收账款157500

      贷:主营业务收入150000

            应交税费-应交增值税7500

实际交税时:

(扣除销售不动产,季度未超过30万,可以享受免税)

借:应交税费-应交增值税2000

      贷:其他收益(执行企业会计准则)/营业外收入(执行小企业会计准则)2000

(合计季度超过30万,销售不动产不能享受免税):

借:应交税费-应交增值税7500

      贷:银行存款7500

5月报税期截止时间以及相关的配套知识点信息,大家可以参考上面之了君的相关内容分享。当然,关于报税相关的实际操作内容还有很多,远远不止上面之了君所提到的。如果说大家想要深入学习这些的话,大家可以到之了课堂来咨询专业的老师。

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