5月报税期截止时间为2025年5月22日!千万别错过
提前整理报税信息,是财务人员需要做的一件事情,以免因为错过报税截止时间,影响企业的报税结果。今天,之了君就给大家分享一下,5月报税期截止时间为2025年5月22日,相关的重点信息大家千万别错过!
5月报税期截止时间为2025年5月22日!千万别错过
5月报税期截止时间为2025年5月22日,其中5月1日至5日放假5天,申报纳税期限顺延至5月22日。
为了更好让大家理解,之了君给大家举案例熟悉:
案例1:甲公司为按季申报的小规模纳税人,2023年10月-12月累计销售货物10万元开具1%普通发票(不含税),累计销售货物5万开具1%专用发票。(不考虑附加税)
账务处理:
借:银行存款/库存现金/应收账款151500
贷:主营业务收入150000
应交税费-应交增值税1500
注意:季度不超过30万,免征教育费附加和地方教育费附加,城市维护建设税减半征收。
次月缴纳税款时:
开具10万普通发票的部分免税:
借:应交税费-应交增值税1000
贷:其他收益(执行企业会计准则)/营业外收入(执行小企业会计准则)1000
开具5万专用发票的部分需要交税:
借:应交税费-应交增值税500
贷:银行存款500
案例2:甲公司为按季申报的小规模纳税人,2024年4季度销售服务20万元开具1%普通发票(不含税),销售不动产15万元开具5%普通发票(不含税)
账务处理:
销售服务:
借:银行存款/库存现金/应收账款202000
贷:主营业务收入200000
应交税费-应交增值税2000
销售不动产:
借:银行存款/库存现金/应收账款157500
贷:主营业务收入150000
应交税费-应交增值税7500
实际交税时:
(扣除销售不动产,季度未超过30万,可以享受免税)
借:应交税费-应交增值税2000
贷:其他收益(执行企业会计准则)/营业外收入(执行小企业会计准则)2000
(合计季度超过30万,销售不动产不能享受免税):
借:应交税费-应交增值税7500
贷:银行存款7500
5月报税期截止时间以及相关的配套知识点信息,大家可以参考上面之了君的相关内容分享。当然,关于报税相关的实际操作内容还有很多,远远不止上面之了君所提到的。如果说大家想要深入学习这些的话,大家可以到之了课堂来咨询专业的老师。