为什么这个时候啤酒的价款包含了包装物押金，押金不应该...-之了课堂

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老师这个意思是说税法主要以民事手段为主还是说民法主要以民事手段为主啊？老师课件也没说主要以哪个手段为主啊这道题里B选项“税法调整手段具有综合性，民法的调整手段较单一，主要是以民事手段为主” ，是说民法主要以民事手段为主。专业指导-帆帆老师 2025-08-29 14:20 20次浏览为什么不用34呢？（销售给其他个人，每辆34万元），这个不能算是同类产品的售价吗？车辆购置税是购买自用环节按照购置价格计算缴税，和销售没有关系。专业指导-帆帆老师 2025-08-29 14:20 17次浏览弥补亏损方式第二种如何理解第二种用以后年度税后利润弥补，可以这样理解：企业发生亏损后，先尝试用未来5年内的税前利润去补亏（这期间补亏能少交企业所得税，是税前优惠）。要是5年到期了，亏损还没补完，剩下的亏损就只能用交完企业所得税后的利润（税后利润）来补，因为超过5年税前补亏的优惠期啦，这部分亏损不能再抵税，只能用税后钱填坑举个例子比如企业2020年亏损100万，2021 - 2025年（5年）税前利润一共只有80万，没补完亏损（还剩20万）。2026年企业盈利，这时候赚的钱得先交企业所得税（比如赚了50万，先交12.5万所得税，剩下37.5万税后利润），然后用这37.5万里的20万去补之前剩下的亏损，就是税后利润弥补简单说就是：5年税前补亏期过了，剩下的亏损只能用税后利润填，体现税法对“税前补亏”的时间限制，超期就没税收优惠啦。专业指导-小熊老师 2025-08-29 14:20 27次浏览第9题和第7题一会追究刑事责任一会不追究，区别在哪里这两道题主要区别在于主体身份和定罪规则：一、第9题（纳税人身份）王某是纳税人（自己交税的人），规则是：5年内因逃税被行政处罚≥2次，再逃税时，需同时满足 “逃税数额≥10万 + 占应纳税总额≥10%” 才追刑责。本题王某逃税占比8%（＜10% ），不满足，所以不追刑责。二、第7题（扣缴义务人身份）身份：帮税务扣税的“扣缴义务人”（如公司扣员工个税）规则：只要通过隐瞒手段，不缴/少缴已扣税款 ≥10万，就追刑责（不看“占比”，只看“数额” ）结果：逃税20万（≥10万）→ 追刑责一句话总结：身份不同，刑事立案的“条件”不同。纳税人要“次数 + 数额 + 比例”全满足，扣缴义务人只要“数额够”就追，所以结果不同。专业指导-小亚老师 2025-08-29 14:19 23次浏览老师，为什么在判断30万销售额的时候还要算上转让不动产的呢，不是扣除不动产没超过30万的免税吗小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计季度销售额未超过30万元的，免征增值税。这里的“销售额”包括所有应税行为的销售额，不仅包括建筑服务、修缮服务等，还包括销售不动产的销售额。对于销售不动产，小规模纳税人销售其取得的不动产（不含自建），适用差额征税政策，即以取得的全部价款和价外费用减去该项不动产购置原价后的余额为销售额，并按5%征收率计算应纳税额。在判断总销售额是否超过30万元免税标准时，需要将销售不动产的差额销售额计入总销售额中。在本题中，该建筑企业2024年第四季度的总销售额计算包括：建筑服务收入（扣除分包款后）；外省建筑服务收入；建筑物修缮服务收入；销售商铺的差额收入（即（305000-200000）÷（1+5%）） “如同学针对上述解释还有不明白的地方，欢迎随时进行追问或重新提问。” 专业指导-媛媛老师 2025-08-29 13:57 26次浏览为什么300用的是10％，不是9百分之？800用的是13％，不是9％？若购进的农产品用于生产销售或委托加工“13%税率”的货物，本题中，棉花用于生产纺织品，纺织品适用13%增值税税率，则可在9%基础上加计1%抵扣，即按 10%扣除率计算进项税额。棉纱是工业半成品（不属于初级农产品），从一般纳税人处购进，取得增值税专用发票。专用发票上注明的税率为 13%（棉纱作为工业品，适用13%增值税税率），因此直接按 “不含税价款×13%” 抵扣进项税（即800×13%）。专业指导-小王老师 2025-08-28 13:52 25次浏览

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精华老师，这道题我做错了，然后看解析，就没看明白，为什么这个负债未来可以抵扣金额是0，不应该是4000吗？职工工资发放，应该可以抵扣的呀，税法规定，合理部分是3000，那可以理解未来可以扣除应该是3000吧，为什么是0，捂脸你好同学！其中合理的3000万可以在支付当年作为费用税前扣除。这意味着，在支付当年，这3000万可以减少支付当年的应纳税所得额（当年即可抵扣）剩余的1000万：即使在支付当年，也永远不允许税前扣除（现在不能抵扣，未来也不允许抵扣）因此未来期间计税时可予抵扣的金额是0哦同学可以理解一下此处的计算逻辑，若还有疑问，可以继续提问哦专业指导-穆易老师 2025-08-21 10:19 27次浏览精华每条卷烟的价格帮学生分析一下列式同学你好。一箱250条卷烟。关税计税价格1万元一箱，则每条=10000/250=40，关税50%，包含关税金额=40*(1+0.5)=60，定额税率每只0.003，一条200只，则每条定额税率=200*0.003=0.6。则组成计税价格=（关税完税价格60+定额税率0.6）/（1-消费税税率36%)=60.6/0.64=94.69 专业指导-汤汤老师 2025-08-23 15:54 23次浏览精华材料成本为什么是*（1-10%）。这样的我一直区分不好同学你好。从农业生产者手中购买原木，因为农业生产者是免税的，所以没有单独的税额让我们抵扣，我们需要通过计算抵扣，可以按照收购发票上的金额扣除9%，同时用于生产13%税率的素板，在领用该农产品时加计扣除1%，此时可以扣除购进金额的9%+1%=10%。购进金额的90%不能扣除，则成本=购进金额*（1-10%）专业指导-汤汤老师 2025-08-20 09:51 28次浏览精华已知某项资产的收益率的标准离差为0.3，市场组合收益率的标准离差为0.6，该项资产的收益率与市场组合收益率的相关系数为064，则该项资产的系统风险系数是(0.2）解析是0.4*(0.3/0.6）) 老师这个题我书上没有翻到解题思路。求讲一下这个题的逻辑是什么同学，下面是教材的相关内容。单项资产的系统风险系数=该项资产的收益率与市场组合收益率的相关系数*该项资产收益率的标准差/市场组合收益率的标准差专业指导-小燚老师 2025-08-19 09:23 19次浏览精华老师，关于出租土地，到底是谁交城镇土地使用税啊？（1）出租方是免税单位，出租给应税单位，是免税单位交税吗？（2）出租方是应税单位，出租给免税单位，事出租房胶水吗？（3）出租方是应税单位，出租给应税单位，出租房交税还是承租方交税呢（1）出租方是免税单位，出租给应税单位：免税单位出租土地，不属于免税范围了，应由出租方（免税单位）缴纳城镇土地使用税。因为免税是针对其自用土地，出租行为改变了土地用途，所以出租部分要交税。（2）出租方是应税单位，出租给免税单位：城镇土地使用税由拥有土地使用权的单位或个人缴纳。出租方是应税单位，即使出租给免税单位，依然是出租方（应税单位）缴纳城镇土地使用税。因为出租方拥有土地使用权，其出租行为不改变自身作为纳税义务人的身份。（3）出租方是应税单位，出租给应税单位：同样，城镇土地使用税的纳税义务人是拥有土地使用权的单位或个人。所以这种情况下，也是出租方（应税单位）缴纳城镇土地使用税，除非另有规定（如土地使用权共有的情况等，但一般出租不属于这种特殊共有情况），承租方不承担该土地的城镇土地使用税纳税义务。专业指导-燕子老师 2025-08-27 09:59 23次浏览精华因生产经营需要向非金融企业借款的利息支出为什么不可以在发生当期直接扣除？你好同学！向金融企业（如银行）借款：利息支出通常可以据实在发生当期扣除。向非金融企业借款：利息支出不能简单地当期直接扣除，必须同时满足“利率合理”和“债资比符合规定”两个条件后，对符合条件的部分方可扣除。因为存在这些限制，所以它被归类为“不可在发生当期直接扣除”的项目。专业指导-穆易老师 2025-08-27 15:39 24次浏览

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