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发布于2025-05-09 14:26:2229次浏览
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老师好，免单和老板挂账不回款我冲减成本，那申报增值税按交税金额对应的收入申报，利润表主营业务收入没有申报收入那么多，会有影响吗？小规模500万包括这部分无票收入吗？如果包括，我按成本价➕税金计入主营业务收入可以不？ 免单做视同销售、挂账按坏账核销，收入按公允价不含税确认，500万额度包含无票收入，合规处理就不会有差异风险。 专业指导-朵朵老师 2026-02-04 13:49 52次浏览 老师，接手一家物业公司做账，需要对方提供什么 接手物业公司做账需对方提供以下资料： 1. 财务账簿与凭证 - 纸质账簿：包含凭证、总账、明细账、日记账、科目余额表及财务报表。 - 电子账套：财务软件名称、版本、登录信息及账套文件。 - 原始凭证：发票、收据、银行回单等复印件或扫描件。 2. 税务与银行资料 - 税务资料：历史纳税申报表、电子税务局账号密码、税务文书。 - 银行资料：对公账户网银U盾、登录信息、对账单及未达账项调节表。 3. 专项财务数据 - 物业代收代付明细：水电费、停车费、维修资金等收缴及结存明细表。 - 往来账项：主要客户/供应商余额、预收账款、押金统计表。 4. 资产与印章 - 固定资产清单：设备卡片、存货盘点表及折旧记录。 - 印章文件：公章、财务章、发票章及未用单据。 5. 其他关键资料 - 未了事项说明：进行中业务、未付款项、在途资产等书面说明。 - 交接清单：需列明资料名称、数量、状态并三方签字确认。 注意事项： - 物业公司涉及代收代付业务（如水电费），需重点核对账户余额及往来款项，避免历史遗留纠纷。 - 建议要求对方完成期初账目闭环（如上月账务结清），并提供电子档资料以便建账。 - 交接时需同步获取业主档案、设施设备档案等业务资料，辅助账务处理准确性。 专业指导-小刘老师 2026-02-04 13:49 37次浏览 您好老师，我们是北京地区的一般纳税人，问题有点绕，希望我能表述清楚给您， 25年10月，我们开出50万多的专票给甲公司 25年12月，当月一共开票10万多的专票给乙公司 25年12月甲公司（2025年10月开出的那家）的财务说我们25年10月开给他们的发票25年报销不了了，26年才能付，但是需要26年的发票，也就是说我需要把25年10月开的发票冲红重开， 老师，关于冲红重开的这50万发票，以下两种选择， 1.我是不是应该在12月份时候先冲红了，然后26年1月的时候重新开具呢（前提是25年12月我们只开出10万的专票，如果把这50万冲红了，那开票就相当于负数了，这对税务上有什么影响老师） 2.还是说我26年1月先冲红这50万发票，然后再重新开具50万发票 老师，关于以上两种操作，有什么影响，麻烦您具体帮忙解释下，谢谢老师 1甲公司让你重开，你冲红50万，跟乙公司没有关系 2直接在1月选择先冲红后再开具新的 专业指导-小刘老师 2026-02-04 13:49 24次浏览 个体户是按月申报经营所得税还是按季申报？税率为多少？是不是再不需要申报个人所得税？ 经营所得按季预缴、按年汇算，用5%-35%超额累进税率，200万内减半；个体户必须报经营所得个税，雇员工还需报工资薪金个税，业主无工资薪金个税。 专业指导-晶晶老师 2026-02-04 13:48 32次浏览 个体工商户可以直接升为一般纳税人吗？需要哪些资料和流程？ 可以的，个体工商户可以直接登记为一般纳税人，主要有两种方式：年应税销售额超过500万元（强制登记），或未超标准但会计核算健全（自愿申请）。 核心流程与资料： 主要条件：会计核算健全，能规范做账并提供准确税务资料。 基本资料：《增值税一般纳税人登记表》、营业执照、负责人及财务人员身份证件、经营场所证明等。 关键流程：准备资料 -- 通过电子税务局或办税服务厅提交申请 --税务机关审核 --领取《登记通知书》。 专业指导-壹新老师 2026-02-04 13:46 33次浏览 老师您好，我们是北京地区的一般纳税人，问题有点绕，希望我能表述清楚给您， 25年10月，我们开出50万多的专票给甲公司 25年12月，当月一共开票10万多的专票给乙公司 25年12月甲公司（2025年10月开出的那家）的财务说我们25年10月开给他们的发票25年报销不了了，26年才能付，但是需要26年的发票，也就是说我需要把25年10月开的发票冲红重开， 老师，关于冲红重开的这50万发票，以下两种选择， 1.我是不是应该在12月份时候先冲红了，然后26年1月的时候重新开具呢（前提是25年12月我们只开出10万的专票，如果把这50万冲红了，那开票就相当于负数了，这对税务上有什么影响老师） 2.还是说我26年1月先冲红这50万发票，然后再重新开具50万发票 老师，关于以上两种操作，有什么影响，麻烦您具体帮忙解释下，谢谢老师 同学你好，选择第二种就可以了，一正一负不会对收入和销项都没有影响。 专业指导-壹新老师 2026-02-04 13:46 24次浏览
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精华 老师，工会经费多久缴一次 同学你好，工会经费申报期限以当地税务机关核定为准，一般按月或按季申报，小规模纳税人多按季，在每月 / 季终了 15 日前完成。 专业指导-壹新老师 2026-02-03 09:16 38次浏览 精华 老师，您好，我们是一家物业公司，会有个人收款，小程序收款等，准备把代账公司的账接回来自己做账，因为代账公司一直在申报时按0申报，资产负债表和利润表数据都是0，请问如果接回账来， 问题1：我们有哪些需要注意的问题？ 问题2：有哪些财务风险需要注意的？ 问题3：我们应该怎样正确操作，因为我也是没怎么做过物业行业的账， 请详细说一下好吗？上一个老师说的很笼统，能详细说一下吗？谢谢老师！ 一、接账要留意的事 1.先把代账公司的资料全部要到手：证照、凭证、账本、银行流水、小程序和个人收款的明细、报税账号、所有合同台账，一样都不能少。 2.仔细核对流水，代账一直零申报，肯定和实际收支对不上，把漏记的收入、支出全部找出来。 3.财务岗位分开，会计管账、出纳管钱，不能一人兼。选个好用的财务软件，小程序收款要做好对账，个人收款别长期放在私人账户里。 4.把公司收费项目理清楚，物业费、停车费、代收水电费、公共收益这些，提前定好怎么记账。 二、要提防的风险 1.税务风险是大头：长期虚假零申报，被查到要补税、交滞纳金，还可能罚款。无票报销、个税社保没如实报、把代收的钱当成自己收入，都容易出问题。 2.资金风险：个人收款不及时交到公户，容易出现钱被挪用、截留的情况。账户密码、U 盾随便共用，花钱不审批，也会有资金损失。 3.账务和管理风险：之前账目都是零，新账接不好，数据完全失真。发票管理混乱，公共收益、维修基金记账不规范，还会和业主产生纠纷。 三、实际操作步骤 1.先处理历史烂账。要合规的话，得把漏报的收支补齐，更正申报、补缴该交的税费。盘点公司的资产、欠款，把虚假的期初数改对，再新建账套。 2.日常做账规范化。优先用小程序对公收款，个人收的钱当天必须存入公户。预收的物业费分期确认收入，代收水电费走往来账，公共收益单独记账。成本支出一定要凭正规发票入账。 3.按实际数据按时报税，再也不能零申报。建立规矩：花钱要审批、票据好好归档、每月对账盘点、岗位互相监督，长效规避问题。 专业指导-壹新老师 2026-01-28 15:47 135次浏览 精华 你好，老师，这一题不明白，九月份的销售款八月就收到这份钱了 为什么不是八月的收入呢？ 按照会计权责发生制的原则要求，属于哪个期间的收入应该记到哪个期间而不是看哪个时间收的钱 专业指导-晶晶老师 2026-01-28 05:49 67次浏览 精华 老师，请问养老保险，医疗保险，实业保险，怎么确定单位和个人各承担百分之几啊？ 养老保险个人固定 8%、单位统一 16%；医疗保险个人固定 2%、单位 6%-10%（各地不同）；失业保险单位 0.5%-0.7%、个人 0.3%-0.5%（阶段性优惠） 这个是有固定比例的 专业指导-阿宝老师 2026-01-26 18:01 84次浏览 精华 老师，我想请问一下，采购人员的具体工作流程是怎么样的？我想的是采购在钉钉发起申请之后，然后各个流程都审批通过了，然后出纳就可以进行打款，像纸质的付款申请单，采购合同或者是发票，可以后续给，是这样意思吗？ 采购全流程按“需求→申请→审批→采购→验收→付款→归档”，跟你说的流程差不多，但是建议纸质单据尽量与电子同步 专业指导-贝加老师 2026-01-25 16:52 53次浏览 精华 老师，这里收到幸福嘉园3%的农民工工资27W,我不理解为什么放在“应收账款”的贷方，并且是冲减应收账款。 这笔27万元的农民工工资款，本质上是幸福嘉园应该支付给你们的工程款的一部分，只是按政策要求，从工程款里单独划出3%作为农民工工资专用资金。这钱本来就是工程款，只是换了“农民工工资”的名义支付，所以用它来冲减幸福嘉园欠你们的应收账款是完全正确的。 专业指导-晶晶老师 2026-01-26 15:25 54次浏览

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老师，我们是小规模纳税人，这样业主2025年12月末预交了2026年一年停车费，我做了凭证借：银行。1200 贷：预收。 1200 2026年1月业主给他开了全年的发票，那我现在收入是每月结转，但是这个1月全年应交税费怎么写分录呢 A公司车间工人外包给小规模纳税人B劳务公司，B劳务公司开具了百分之三的专票，A公司如何做账 老师1月没有开票收入，为了保持做账的一致性，我是不是要在系统里勾选增值税发票呀？ 还是说不勾选好，直接下月有收入再勾选可以抵扣的进项呢？ 老师您好，一般纳税人和小规模纳税人，每月、每个季度、每年，都需要做哪些账务、税务处理，就比如说报什么税，怎么报，不同地区可能标准不一样，就以北京的公司为准就可以老师，有些税种如果分条件的，您就按照常规来说就行。我只是不知道每月会计、出纳要做什么工作，想有个大体了解。总感觉听课和实际工作不一样似的。谢谢老师 您好老师，一般纳税人和小规模纳税人，每月、每个季度、每年，都需要做哪些账务、税务处理，就比如说报什么税，怎么报，不同地区可能标准不一样，就以北京的公司为准就可以老师，有些税种如果分条件的，您就按照常规来说就行。我只是不知道每月会计、出纳要做什么工作，想有个大体了解。总感觉听课和实际工作不一样似的。谢谢老师 老师，一般纳税人和小规模纳税人，每月、每个季度、每年，都需要做哪些账务、税务处理，就比如说报什么税，怎么报，不同地区可能标准不一样，就以北京的公司为准就可以老师，有些税种如果分条件的，您就按照常规来说就行。我只是不知道每月会计、出纳要做什么工作，想有个大体了解。总感觉听课和实际工作不一样似的。谢谢老师
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