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发布于2025-04-15 13:38:2640次浏览
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老师您好,印花税我依据账面什么数据进行计提税金? 计提印花税,主要看签订的合同,没合同可以按不同应税项目依据不同账面数据计提: 购销合同:以“主营业务收入”(销售)、“原材料/库存商品”(采购)金额为基础,按万分之三计税 。 ​ 财产租赁合同:依据“其他业务收入”等账户的租赁金额,按千分之一计税 。 ​ 借款合同:以“短期借款”“长期借款”的本金金额,按万分之零点五计税 。 ​ 财产保险合同:按“管理费用”等列支的保险费金额,千分之一计税 。 ​ 资金账簿:以“实收资本+资本公积”合计金额,现行按万分之二点五(政策优惠后)计税 。 ​ 权利许可证照:按件计税,每件5元,无需账面金额计算 。 专业指导-壹新老师 2025-07-11 11:37 23次浏览 这和电脑端练习的地方不太一样呢 咱们的界面基本上都是一致的哈,具体是哪里有问题呢 专业指导-阿宝老师 2025-07-11 11:32 18次浏览 老师,公司3月底办营业执照,4月初税务登记,7月申报税,那3月份产生的各项费用收入怎么做税申报? 合并到4~6月份一并申报。 专业指导-暖暖老师 2025-07-11 11:31 21次浏览 老师您好,小规模纳税人,6月份,2季度末了,需要计提哪些税金,计提的依据都是什么?凭证附件附什么内容?麻烦详细说说,谢谢 计提附加税,依据是实际缴纳的增值税的 如果是利润为正也没有未弥补亏损的话,计提企业所得税,依据是利润总额正数 专业指导-阿宝老师 2025-07-11 11:30 19次浏览 对方个人给我们公司开具劳务费发票10000元,我们公司应该给对方打多少费用?应该怎么算? 一般是开多少票给对方多少钱,核算不是直接依据发票的金额来算的,是看他们给你干多少活,然后这个劳务量有多少,你们合同上是怎么跟他签订的,如何结算,这样判定好给他结多少钱之后让他给你开票。 专业指导-暖暖老师 2025-07-11 11:29 20次浏览 你好老师,企业够买一块工业用地,取得使用权后,开始建设自动化化工原料生产制造业,取得使用权后,记入科目借记 无形资产 土地使用权, 企业开始建设,那把无形资产转入在建工程,借记在建工程,等建设完工后,在建工程转入固定资产,那就是说工业制造业,取得使用权后,最后无形资产科目余额是平的了,是够买土地使用权的金额最终转为固定资产了,是这样的过程,对吗? 土地使用权始终在“无形资产”科目核算,仅将其摊销金额计入固定资产成本,而非整体转入固定资产。因此,无形资产科目不会平,而是通过累计摊销逐步体现价值转移。 工业用地使用权的会计处理逻辑 1. 取得土地使用权时 企业购入工业用地使用权,符合无形资产定义,应借记“无形资产——土地使用权”,贷记银行存款等科目。 2. 用于自行建造厂房等建筑物时 土地使用权与建筑物分别核算:建造期间,土地使用权的摊销计入“在建工程”(而非将无形资产账面金额整体转入在建工程)。 ​即:借记“在建工程”,贷记“累计摊销”(无形资产本身仍保留在账面,不结转)。 3. 建设完工后 ​建筑物成本(含土地使用权摊销)转入“固定资产”,但土地使用权仍作为“无形资产”单独存在,继续摊销。 ​最终,无形资产科目不会结平,其账面余额会随着累计摊销逐渐减少(直至摊销完毕)。 专业指导-晶晶老师 2025-07-11 11:29 20次浏览
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精华 老师,员工在公司上班8个月,补偿金9万,那补偿金多少要缴个税啊? 根据个税政策,员工补偿金9万元如果未超过当地上年职工平均工资的3倍(比如北京是127,200元),那9万是免税的哦~但如果超过的话,超出的部分会按“综合所得”计税。具体计算方式是把补偿金除以工作月数(8个月),再减去5,000元费用,剩余部分按3%税率算。不过你的情况9万应该不用交税啦! 专业指导-朵朵老师 2025-07-01 20:57 75次浏览 精华 老师,汽车洗车发票怎么开呀,税目是什么呢 生活服务,税收编码等等 专业指导-七七老师 2025-07-01 17:38 62次浏览 精华 老师,公司门口做个牌匾计什么科目 可以入管理费用-办公费科目 专业指导-小刘老师 2025-07-01 14:04 27次浏览 精华 老师我学了咱们实操,我在实际工作中遇到的问题是,我接手上个会计的账,她做的凭证关于增值税结转这块我看不懂,为什么要这样做,可以平一下账吗?老师为什么缴纳的增值税都放到已交税金里面去,可以不这么操作吗?老师正确的记账方法是什么? 她应该吧已交税金和未交税金再做一个结转哈 专业指导-小刘老师 2025-07-01 11:38 190次浏览 精华 外贸公司,适用小企业会计准则,本月货物已经报关出口,但还未收到购进货物的发票,还要确认收入结转成本吗,如果要,分录怎么写 根据小企业会计准则,货物已报关出口就需要确认收入哦~分录是:借:应收账款-国外客户,贷:主营业务收入-出口销售。成本的话,可以先暂估入账:借:主营业务成本-出口商品,贷:应付账款-暂估供应商。等收到发票后再调整,记得在汇算清缴前取得发票,不然所得税要调增呢! 专业指导-朵朵老师 2025-07-06 09:09 66次浏览 精华 老师,有点小疑惑,采购时有用辅助核算,销售不需要辅助核算么? 一般来说不需要辅助核算的,销售辅助核算一般是往来辅助核算 专业指导-阿宝老师 2025-06-29 11:30 104次浏览

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