请问，税务局报送年底报表的时候怎么处理所得税汇算清缴部分。比如我2024年12月报税时缴纳第四季度所得税1000，此时我24年的当期损益会有1000的所得税费，然后结账到2025年。等25年4月的时候我进行汇算清缴发现24年多交了企业所得税，这个时候已报表已经是25年4月了，但汇算影响的是24年报表数，但是我现在也没法再拐回去改。24年的报表，那我此时报24年度报表的时候该怎么填？

多交的税款根据退的税来做账就可以，不需要调财务报表和之前的账务。
企业会计准则：
借： 银行存款
贷： 应交税费-应交企业所得税
借： 应交税费-应交企业所得税
贷： 以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷： 利润分配-未分配利润
小企业会计准则：
借： 银行存款
贷： 应交税费-应交企业所得税
借： 应交税费-应交企业所得税
贷： 利润分配-未分配利润

意思是我24年12月结完账时的那个报表正常报就行，等25年4月汇算清缴完毕后只需要根据补交/退税情况做分录调整未分配利润，不需要再去改以前报表。我这样理解对吗？

对的哈