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发布于2025-04-15 13:48:4428次浏览
相关问题讨论
老师，购物进的物品用于建筑服务，不是应该不能抵扣吗？ 购进物品用于建筑服务，符合条件可抵扣，不符合则不可。 可抵扣情况 用于新建不动产或改建等使不动产原值增加超50%，相关进项税额分2年抵扣，第一年60%，第二年40%。 用于房地产开发企业自行开发项目、融资租入不动产、施工现场修建的临时建筑物等，可在购进当期一次性抵扣。 不可抵扣情况 用于简易计税、免征增值税项目、集体福利或个人消费的，其进项税额不能抵扣。同时，需取得合法有效的扣税凭证并按规定操作才能抵扣。 专业指导-可儿老师 2025-04-24 14:44 32次浏览 企业做好事为什么需要交的企业所得税还要多呀，公益性支出不能超过利润总额12%这个知道了，就是不明白为什么企业做好事交的税反而多 同学你好，本题中会计利润120万元，允许税前扣除的捐赠限额=120*12%=14.4万元＜20万元，那么应纳税所得额=120+（20-14.4）=125.6万元，应纳税额=125.6*25%=31.4万元，超出限额的部分20-14.4=5.6在以后3年结转，比如第二年利润为100万元，无捐赠支出，那么第二年应纳税额=100-5.6=94.4万元，应纳所得税额=94.4*25%=23.6万元， 专业指导-彬彬老师 2025-04-24 14:44 23次浏览 老师好，麻烦再讲一下未签劳动合同的经济补偿和已签劳动合同，员工无过错，公司要求解除合同的经济补偿有什么区别 未签劳动合同，赔偿标准主张双倍工资，最长11个月，其中不满半年按照半年计算，大于半年不满1年按照1年计算。 违法解除劳动合同，需要按照双倍经济补偿金进行赔偿。标准是按照工作年限，每满一年支付一个月工资，不满半年按半年算，满半年不满1年按照一年算。 专业指导-木一老师 2025-04-24 14:43 17次浏览 第一个图片，选项，我不怎么会判断要不要征收增值税。用视同销售讲解一下。 第二幅图，我还是分不清外购产品什么是视同销售 视同销售货物 1. 将货物交付其他单位或者个人代销。 2. 销售代销货物。 3. 设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外。 4. 将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目。 5. 将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费。 6. 将自产、委托加工或者购进的货物作为投资，提供给其他单位或者个体工商户。 7. 将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者。 8. 将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。 视同销售服务、无形资产或者不动产 1. 单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。 2. 单位或者个人向其他单位或者个人无偿转让无形资产或者不动产，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。 3. 财政部和国家税务总局规定的其他情形。 专业指导-可儿老师 2025-04-24 14:43 28次浏览 老师如果现在有一道判断题，说开出商业承兑汇票的企业委托银行付款，付款人是银行，这句话对吗 不正确，虽然企业可能委托银行处理付款事宜，但法律上付款人仍为企业，银行也只是代理执行 专业指导-木一老师 2025-04-24 14:43 17次浏览 这个题为什么不减300？ 劳务报酬所得预扣预缴时，应纳税所得额的确定是按照收入减除费用来计算。当每次收入 4000 元以上的，减除费用按 20% 计算 。这里并没有规定可以扣除支付的相关税费 。 专业指导-铮铮老师 2025-04-24 14:42 20次浏览
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精华 老师，2019年9月开始计提不是算第一个会计年度吗，应该是4个月呀 同学，你好呀～ 这道题不是问的第一个折旧年度。 题目问的是2020年 折旧年度不是指2019年，2020年这种完整的年度。 第一个折旧年度是指，从计提开始的那个月份数起，往后连续数12个月。 这12个月份所在的时间段。 题目中，从2019年9月开始计提，往后数12个月，数到2020年8月。 第一个折旧年度，时间段：2019年9月—2020年8月 它包括：2019年：9、10、11、12月这四个月以及 2020年1、2、3、4、5、6、7、8月这八个月，总共十二个月。 第二个折旧年度，往后继续数12个月 2020年9月—2021年8月 包括：2020年9、10、11、12月这四月，以及2021年12345678月这八个月，总共12个月。 题目问的2020年折旧，有一部分在第一个折旧年度里，（2020年12345678月，这8个月），剩下的一部分在第二个折旧年度里（2020年9、10、11、12月，这4个月） 希望对你有所帮助，祝你学习愉快～ 专业指导-柚子老师 2025-04-23 13:36 54次浏览 精华 包装物押金租金的会计科目 辛苦老师帮忙总结一下 😩 一、出租包装物（收取押金/租金） 1.押金的处理 收取时：计入负债科目，通过“其他应付款”核算。 分录：  借：银行存款 贷：其他应付款——押金（XX客户）   逾期不退没收押金：转为收入，需缴纳增值税（属于价外费用）。 分录：  借：其他应付款——押金 贷：其他业务收入/营业外收入 应交税费——应交增值税（销项税额）   2.租金的处理 收取时：计入“其他业务收入”，并缴纳增值税。 分录：  借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）   包装物成本摊销：若包装物需分期摊销，通过“其他业务成本”核算。 分录：  借：其他业务成本 贷：周转材料——包装物（或相关科目） 二、租入包装物（支付押金/租金） 1.押金的处理 支付时：计入资产科目，通过“其他应收款”核算。 分录：  借：其他应收款——押金（XX供应商） 贷：银行存款   收回押金：反向冲销。 分录：  借：银行存款 贷：其他应收款——押金   2.租金的处理 支付时：根据用途计入费用科目，可抵扣增值税（一般纳税人）。 分录：  借：制造费用/管理费用/销售费用 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 专业指导-小齐老师 2025-04-23 08:30 42次浏览 精华 老师，第二小题，2000为什么不减13而是乘以（1-0.35%），80000为什么减13。 同学你好，他刷了一笔80000，手续费是80000✖️0.35%=280，超过了单笔限额13，所以他这笔80000的消费最多只能收13的手续费，那么到手金额就是80000➖13🟰79987，另外一笔2000，手续费是2000✖️0.35%=7，没超过13，所以手续费就是7，因此这笔2000实际到手就是1993，两个合在一起就是79987➕1993🟰81980 专业指导-田田老师 2025-04-23 09:15 29次浏览 精华 老师这个答案及解题过程麻烦说一下 1. 首先确定无形资产的入账价值： ◦ 增值税一般纳税人，购入专利权支付的增值税可以抵扣，不计入无形资产成本；广告宣传费应计入销售费用，也不计入无形资产成本。所以该专利权的入账价值为2700万元 。 2. 然后计算年摊销额： ◦ 已知该专利权预计使用5年，采用直线法摊销，预计净残值为零。根据直线法摊销公式，年摊销额 = 无形资产入账价值÷预计使用年限，即2700÷5 = 540（万元） 。 3. 最后计算账面价值： ◦ 2023年1月购入，到2023年12月31日，刚好摊销1年。无形资产账面价值 = 入账价值 - 累计摊销额，所以2023年12月31日该专利权的账面价值 = 2700 - 540 = 2160（万元） 。 专业指导-可儿老师 2025-04-23 09:17 41次浏览 精华 请问老师这个A怎么不选？实际发生坏账与转销实际发生的坏账分录一样吗？实际发生坏账的分录：借：坏账准备 贷：应收账款 对吗 同学，您好。 您理解的是对，转销实际发生的应收账款坏账，就是实际发生坏账，这两个分录一样的哈。 会计处理是借记坏账准备，贷记应收账款。 这样，应收账款余额减少，同时坏账准备也减少。那么，应收账款账面价值=应收账款（减少）-坏账准备（减少）。 原来的应收账款和坏账准备同时减少相同的金额，不会导致账面价值变化，因为同时减少应收账款和坏账准备，差额不变。 不知这样解释您是否理解，期待您的反馈，我将竭诚为您解答。 专业指导-云朵老师 2025-04-14 11:36 1009次浏览 精华 老师，为什么有的要按原征收率价税分离，有的要减按之后征收率价税分离？ 按原征收率价税分离情况 当政策规定是在某个原征收率基础上进行减征时 ，通常按原征收率价税分离。比如一般纳税人销售自己使用过的固定资产（未抵扣进项税且符合简易计税条件 ），是按照简易办法依3%征收率减按2%征收增值税 。这里“依3%征收率”表明计算不含税销售额时，用含税销售额除以（1 + 3%） ，这是因为3%是原本设定的简易计税征收率，以此为基础进行价税分离，之后再乘以减按后的2%来计算应纳税额。 按减按之后征收率价税分离情况 像从事二手车经销业务的纳税人销售其收购的二手车，政策明确规定按照简易办法依3%征收率减按0.5%征收增值税 。在这种情况下，计算不含税销售额直接用含税销售额除以（1 + 0.5%） 。原因在于，从政策本质上看，虽然表述有“依3%征收率”，但实际计税逻辑已转变为直接以减按后的0.5%作为计税的核心征收率，所以价税分离就用这个最终实际适用的0.5%征收率 。 专业指导-可儿老师 2025-04-14 10:03 298次浏览
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老师，法定盈余公积和任意盈余公积不是未分配利润以外的吗，为什么结转未分配利润的时候，还要从里面提法定和任意 1、支付手续费方式下发出委托代销商品 2、代购货方垫付的包装费、运费 分别计入什么科目 这一题是什么减什么，怎么算的 这道题麻烦老师解答下 老师，有什么口诀吗，记不住 不是领用40万元的吗？为什么没有用到40万元，看不懂
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