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发布于2025-03-14 09:55:3831次浏览
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31题怎么算出190的，我怎么算出的是122.5 同学，你是搞混了创业投资企业优惠的抵扣规则哦，这个政策是投资额的70%抵扣的是应纳税所得额，不是直接抵税额，也不是按利润的70%算税。首先2023年8月投资，到2025年已经满2年，符合抵扣条件，可抵扣的应纳税所得额是200×70%=140万，2025年应纳税所得额=900-140=760万，应缴纳的企业所得税=760×25%=190万。 专业指导-艾艾老师 2026-05-14 15:15 73次浏览 不是盘亏计入管理费用吗，这里盘盈为啥也是 存货盘盈大多是计量差错、管理疏漏造成的，和企业的日常管理直接相关，所以不能计入营业外收入，而是冲减管理费用。 专业指导-彬彬老师 2026-05-14 15:14 46次浏览 如果初始投资成本大于呢 亲爱的同学您好！初始投资成本大于 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额，则不进行调整。 专业指导-飞飞老师 2026-05-14 15:14 29次浏览 为什么不直接组价乘税率？ 因为消费税是价内税，计税价格本身包含消费税，所以必须用（关税完税价+关税）÷（1-消费税税率）还原出含消费税的完整计税价格，再乘以税率，而不能直接用（关税完税价+关税）乘税率。祝同学学习愉快～逢考必过！ 专业指导-麦兜老师 2026-05-14 15:14 24次浏览 老师题目一开始给的是本月完工了，480件，他的定额成本的话，一件是200块，为什么最后他问我完工产品总成本是多少，不是480×200吗？ 月初在产品的单位定额成本是题目里的 “200 元 / 件”，只是用来算月初和月末在产品成本的定额标准，不是完工产品的单位成本。 先按定额成本，算出月末在产品成本。 再用公式倒推完工产品成本： 完工产品成本 = 月初在产品成本 + 本月生产费用合计 - 月末在产品成本 定额成本，只用来算在产品的成本，和完工产品的成本没有直接的 “单位成本 × 数量” 关系。 “如同学针对上述解释还有不明白的地方，欢迎随时进行追问或重新提问。” 专业指导-媛媛老师 2026-05-14 15:13 24次浏览 老师，题8，A，债权投资有哪些？指购买长投或债券吗？ 债权投资它是以摊余成本计量的金融资产，通俗说就是： 你买了债券，打算持有至到期，靠定期拿利息和到期收回本金赚钱，不是为了中途赚差价。 ​它的关键特征：合同现金流量仅为本金和利息 + 业务模式是持有以收取合同现金流量。一般都是说的购买债券。长投是买的股权不是债权投资 专业指导-闪闪老师 2026-05-14 15:13 24次浏览
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精华 请问老师如何快速去判断它 1.应收账款账面余额：就是应收账款这个科目的账面原值，只看本科目的借方+贷方发生额，完全不扣坏账准备。 2. 应收账款账面价值：账面余额-坏账准备（这才是你之前误选B的原因） A收回已转销的坏账(不影响应收账款账面价值也不影响账面余额) ① 借：应收账款 贷：坏账准备 ② 借：坏账准备 贷:信用减值损失 ③ 借：银行存款 贷：应收账款 一借一贷抵消，应收账款余额最终不变 B. 计提坏账准备（你之前选的) 借：信用减值损失 贷：坏账准备 全程不碰应收账款科目，所以账面余额不变，只会减少账面价值。 C. 代购货方垫付运输费 借：应收账款 贷：银行存款 直接增加应收账款借方，账面余额直接变大，就是正确答案 D. 租入包装物支付押金 借：其他应收款 贷：银行存款 走的是其他应收款，和应收账款完全没关系 专业指导-小亚老师 2026-05-15 07:47 34次浏览 精华 怎么又要减去80了，我只知道这道题的套路，不知道我算出来的数字到底是啥意思，麻烦老师给我详细解答一下这道题，我只知道要用进度比率×总额 时段内履行的劳务合同，收入确认的核心规则是：按完工进度确认累计收入，再减去以前年度已经确认过的部分，就是当年要确认的收入 简单说，就是两步： 先算到现在为止，总共应该确认多少收入 再减去以前已经确认过的，剩下的就是今年要确认的 你说的 “用进度比率 × 总额”，算出来的是累计应确认收入，而题目问的是2025 年当年应确认的收入，所以必须减去 2024 年已经确认过的部分。 专业指导-铮铮老师 2026-05-14 16:46 22次浏览 精华 甲公司2024年3月1日，与乙公司签订K商品销售并提供安装服务的合同，约定合同期限为3个月，不含税总价款为120万元，K商品单独售价为90万元，安装服务单独售价为60万元，安装费用每月月末按完工进度支付。销售K商品、提供安装服务分别构成单项履约义务。 请问这题分录怎么写？ K商品单独售价为90万元，安装服务单独售价为60万元，一共单独售价150万元 商品分摊比例 90/150 = 60% ​安装分摊比例 60/150 = 40% K商品分摊收入 120*0.6=72 安装服务分摊收入 120*0.4=48 K商品确认收入 借：银行存款/银行存款 81.36 贷：主营业务收入——K商品 72 应交税费—应交增值税(销项税额) 9.36 安装服务是在3个月内分摊，每月分摊48/3=16 每月确认一次安装服务收入 借：应收账款/银行存款 17.44 贷：主营业务收入——安装服务 16 贷：应交税费—应交增值税(销项税额) 1.44 专业指导-小仪老师 2026-05-13 20:25 923次浏览 精华 麻烦老师帮忙解答一下，第12问 更新改造后固定资产入账价值 = 改造前账面价值 + 资本化支出 - 被替换部分的账面价值 改造前办公楼的账面价值 原值 1000 万，已提折旧 500 万，无减值： 账面价值 = 1000 - 500 = 500 万元 计算被替换部分的账面价值 被替换部分的账面原值是 100 万，需要按比例分摊折旧： 折旧率 = 已提折旧 ÷ 原值 = 500 ÷ 1000 = 50% 被替换部分已提折旧 = 100 × 50% = 50 万元 被替换部分账面价值 = 100 - 50 = 50 万元 注意：变价收入 2 万元不影响改造后资产的入账价值，只影响处置损益。 入账价值 = 500 + 600 - 50 = 1050 万元 “如同学针对上述解释还有不明白的地方，欢迎随时进行追问或重新提问。” 专业指导-媛媛老师 2026-05-13 13:37 164次浏览 精华 老师 你好 采用年限平均法计提C不是谨慎性 那属于什么呢 同学你好，采用年限平均法计提折旧，它只是一种常规、中性的折旧方法，不特别体现任何倾向性的会计信息质量要求。 这里只要记住只有加速折旧法（双倍余额递减法、年数总和法），前期多提折旧、后期少提，提前把资产损耗计入费用，这才体现谨慎性。 专业指导-刘悦老师 2026-05-13 15:32 143次浏览 精华 15没听懂 进项税额转出：你买东西的时候，本来税是可以抵扣的，但后来这个东西的用途变了或者出问题了，国家不让你抵这个税了，你就得把已经抵掉的税吐出来，这就是进项税额转出。 视同销售：你自己做的东西或者买的东西，没卖出去，而是拿去给员工、送人了，国家为了不让你逃税，就按你卖了来收你的税，这时候要算销项税，不是转出进项税。 A.自制产成品用于职工福利：这是你自己做的东西，给员工用，国家按你卖了算税，要算销项税，不是转出进项税，所以不选。 B.外购货物违反法律法规被销毁：你买的东西因为违法被销毁，属于非正常损失，国家不让你抵这个税了，得把进项税转出去，要选。 C.外购的固定资产改用于简易计税项目：你买固定资产时抵了税，后来改用到不能抵税的项目（简易计税），国家不让你继续抵了，得转出进项税，要选。 D.外购的原材料改用于发职工福利：你买原材料时抵了税，后来拿去给员工当福利，国家不让你抵这个税了，得转出进项税，要选。 你看是否可以理解哈 专业指导-小纯老师 2026-05-13 00:53 117次浏览

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请问例题173的分录，应该怎么写？不知道如何写借方的第一个科目 老师，帮我写下这个分录 这个最后一问我是猜对的，但我不懂。 甲公司对乙公司的投资是权益法，按如影随形，乙公司宣告分派现金股利，甲公司的收益应该跟着减少，但甲公司又收到了发放的80✕25%=20万的现金股利。 因此在做第五问时，我搞不清这个20万应该加还是减还是不算。 这个C选项，我不太理解，我第一反应总是到在建工程，然后联想到用于生产经营，然后我就觉得不是视同应税交易，我就给pass掉了 企业对一条生产线进行更新改造，该生产线的原价为¥1,200,000，已计提折旧为¥600,000，改造过程中发生支出¥300,000，符合资本化条件，被替换部分的账面原值¥150,000，该生产线更新改造后的成本为多少？ 怎么在做题中区分稿酬和特许权使用费
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