这里的甲企业的实际税负具体指的是什么含义呢，是指这个...-之了课堂

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发布于2025-03-13 14:13:5621次浏览

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固定资产清查是什么时候发生的，固定资产终止确认的时候吗定期或者至少于每年年末对固定资产进行清查盘点。专业指导-帆帆老师 2025-09-19 13:57 23次浏览老师，2016.12.31公允价值变动损益借方增加20000，当年结转冲减利润20000；2017.6.30到期还本，转出交易性金融负债-公允价值变动20000，投资收益贷方增加20000，投资收益年末结转增加利润20000。整个交易下来，公允价值变动对利润没有实质影响吗？前面冲减，后面又加回来是的，你观察得很准确。在这个业务中，公允价值变动损益对利润的“实质影响为零”，因为它是“暂时性”的价值波动，最终在金融负债到期处置时，通过“投资收益”进行了“回冲”，整体不影响利润的净额。专业指导-燕子老师 2025-09-19 11:30 26次浏览计入合同资产的利息收入不算资本化嘛同学，计入合同资产的利息收入不算资本化，而是费用化了，注意计入财务费用、利息收入科目了，属于损益类科目，所以不算资本化。专业指导-小燚老师 2025-09-19 11:29 19次浏览考试时候也要写这么多文字吗比如我只能写出分录但是分析的文字我实在不太会写会扣很多分吗你好同学！考试中通常不用写这么详细，此处是为了给同学讲解明白所以写的比较细致。考试中大部分题目是不涉及到较多字数多的分析，部分涉及到分析的也是简要描述，同学只要回到几个关键要点就可以得分如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问，加油~ 专业指导-穆易老师 2025-09-19 11:28 20次浏览停工期间不是不折旧吗同学，注意2*22年1月1日至5月31日没有停工，需要正常计提折旧5个月。专业指导-小燚老师 2025-09-19 11:27 18次浏览市场利率在当期大幅度下降，没有影响减值。大幅度上升=影响减值吗？可以解释一下吗同学你好，资产的可收回金额是“公允价值减去处置费用后的净额”与“未来现金流量的现值”两者中的较高者。而未来现金流量现值的计算，与折现率（市场利率是重要参考）密切相关。当市场利率大幅上升时：折现率提高，会导致资产“未来现金流量的现值”降低。若现值降低到低于资产账面价值，就表明资产可能发生减值。当市场利率大幅下降时：折现率降低，会使资产“未来现金流量的现值”提高，这反而会降低资产减值的可能性（如题目中所说“会导致未来现金流量净值上升”）。简言之，市场利率大幅上升会通过降低未来现金流量现值，成为资产可能减值的迹象；而大幅下降则不会，反而会提升资产现值，减少减值风险。专业指导-岚妮老师 2025-09-19 11:21 18次浏览

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精华为什么资料三没有写应交税费那个？同学你好，当原材料用于建造生产用厂房（属于固定资产，且用于生产经营）时，其对应的增值税进项税额可以抵扣，不需要转出。只有当原材料用于非应税项目、免税项目、集体福利或个人消费等情形时，才需要转出进项税额。在资料（3）中，领用B材料建造生产用厂房，属于生产经营相关的固定资产构建，因此增值税进项税额7.80万元无需处理（可正常抵扣），只需将原材料的成本转入“在建工程”即可，所以会计分录中不涉及“应交税费——应交增值税”的转出处理。专业指导-岚妮老师 2025-09-16 08:48 36次浏览精华为什么盘亏不需要写应交税费？同学您好：因自然灾害等不可抗力因素导致的存货盘亏，其对应的增值税进项税额不需要转出哦～只有因管理不善导致的存货盘亏，才需要将进项税额转出。专业指导-韩韩老师 2025-09-16 08:58 35次浏览精华老师为什么d选项只不过是调换了一下c的两个部分就不适用收入准则了呢，cd不是都属于非货币性资产交换吗收入准则适用于企业向客户转让商品或服务以获取对价的交易，核心是“日常经营活动中，转让存货（商品）等形成的收入”；选项C：企业以存货换取客户的固定资产：存货是企业用于“日常销售”的资产，用存货去换资产，本质上是“转让商品（存货）给客户，以固定资产作为对价”，符合收入准则中“转让商品获取对价”的逻辑，所以适用收入准则； D选项，企业以固定资产换取客户的存货：固定资产是企业“自用”的长期资产，不是用于日常销售的商品；这种交易属于“非货币性资产之间的交换”，目的通常是资产置换，而非“日常经营中转让商品获取收入”，所以适用非货币性资产交换准则，不适用收入准则； CD选项确实都属于非货币性资产交换，但是，适用的准则却不同； C选项适用于收入准则； D选项适用于非货币性资产交换准则；属于非货币性资产交换，与适用不同准则，本身就是两回事，不矛盾的，并不是说属于非货币性资产交换，就一定属于适用于非货币性资产交换准则，这里要注意一下；希望可以帮到您呢，祝考试顺利通过！专业指导-兰兰老师 2025-09-15 16:15 25次浏览精华有哪些科目影响营业利润？营业利润=营业收入(主营业务收入，其他业务收入)-营业成本(主营业务成本和其他业务成本)-税金及附加-销售费用-管理费用-研发费用-财务费用+其他收益-资产减值损失+公允价值变动收益-公允价值变动损失+投资收益(-投资损失)。专业指导-娜娜老师 2025-09-15 14:24 30次浏览精华为什么计算2024年度实际应缴纳的企业所得税时要扣除2023年度多缴纳的15万元？有点不明白根据企业所得税规定，企业发生的实际资产损失（如本题中的60万元资产损失），准予追补至该项损失发生年度（2023年）扣除，但追补期限不得超过5年；追补扣除后，发生年度（2023年）的应纳税所得额会调整，多缴纳的税款可以在追补年度（2024年）的应纳税额中抵扣；也就是说，2023年的资产损失追补扣除后，当年多交的15万元税款，法律允许在2024年的应纳税额中抵扣，所以计算2024年实际纳税时要扣除这15万元；希望可以帮到您呢，祝考试顺利通过！专业指导-兰兰老师 2025-09-15 10:33 21次浏览精华 264题的4小题，他11.8号行权，到12.25出售，持有已经超过1月了。为什么没有减按50%征收，选B呢？持有超过一个月减半征收的规定是针对股息哟，而不是对出售股票的收入哟专业指导-奇奇老师 2025-09-10 17:17 27次浏览

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