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发布于2025-02-10 11:44:2437次浏览
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老师公司一月份注销 但是一月的社保交了 一月不发工资也不计提工资了 计提 借管理费用 贷 其他应收款 应付职工应酬 支付 借应付职工薪酬 社保 其他应收款 社保 贷银行存款 老师缴纳社保 分录这样写对吗 这里的其他应收款 最后怎样整 收职工钱吗 还收职工钱吗，不收的话就把其他应收款转入营业外支出 专业指导-阿宝老师 2026-01-30 13:49 17次浏览 老师麻烦问下，现在新开立一般账户要税务备案吗？怎么操作？ 同学你好，一般来说是需要的，但实操挺多企业没有备案的，在电子税务局线上备案银行账户，主要流程为：登录电子税务局，进入【我要办税】-【综合信息报告】-【制度信息报告】-【存款账户账号报告】，点击"新增"，填写账户信息（账户性质选"一般存款账户"、输入账号、开户银行等），核对提交。 专业指导-壹新老师 2026-01-30 13:47 23次浏览 请问企业汇算清缴的时候，暂估的费用调增，要做账吗 同学你好，不需要哈，会计账是按会计准则，汇算清缴是按税法口径，两者不一致很正常，不需要调账。 专业指导-壹新老师 2026-01-30 13:47 20次浏览 科目余额表期末余额，和资产负债表期末余额一致吗？ 是的呢 专业指导-晶晶老师 2026-01-30 13:47 27次浏览 我们处置公司的固定资产 缴纳增值税是高出处置部分 缴纳增值税是吗 不是的，只要出售就要交税的 专业指导-晶晶老师 2026-01-30 13:47 22次浏览 老师您好，我想咨询一下，如果入职公司左会计，不想让公司交保险，签什么样的劳动合同，对公司和个人都没有风险？ 一般签订劳务合同 专业指导-小刘老师 2026-01-30 13:47 23次浏览
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精华 老师，您好，我们是一家物业公司，会有个人收款，小程序收款等，准备把代账公司的账接回来自己做账，因为代账公司一直在申报时按0申报，资产负债表和利润表数据都是0，请问如果接回账来， 问题1：我们有哪些需要注意的问题？ 问题2：有哪些财务风险需要注意的？ 问题3：我们应该怎样正确操作，因为我也是没怎么做过物业行业的账， 请详细说一下好吗？上一个老师说的很笼统，能详细说一下吗？谢谢老师！ 一、接账要留意的事 1.先把代账公司的资料全部要到手：证照、凭证、账本、银行流水、小程序和个人收款的明细、报税账号、所有合同台账，一样都不能少。 2.仔细核对流水，代账一直零申报，肯定和实际收支对不上，把漏记的收入、支出全部找出来。 3.财务岗位分开，会计管账、出纳管钱，不能一人兼。选个好用的财务软件，小程序收款要做好对账，个人收款别长期放在私人账户里。 4.把公司收费项目理清楚，物业费、停车费、代收水电费、公共收益这些，提前定好怎么记账。 二、要提防的风险 1.税务风险是大头：长期虚假零申报，被查到要补税、交滞纳金，还可能罚款。无票报销、个税社保没如实报、把代收的钱当成自己收入，都容易出问题。 2.资金风险：个人收款不及时交到公户，容易出现钱被挪用、截留的情况。账户密码、U 盾随便共用，花钱不审批，也会有资金损失。 3.账务和管理风险：之前账目都是零，新账接不好，数据完全失真。发票管理混乱，公共收益、维修基金记账不规范，还会和业主产生纠纷。 三、实际操作步骤 1.先处理历史烂账。要合规的话，得把漏报的收支补齐，更正申报、补缴该交的税费。盘点公司的资产、欠款，把虚假的期初数改对，再新建账套。 2.日常做账规范化。优先用小程序对公收款，个人收的钱当天必须存入公户。预收的物业费分期确认收入，代收水电费走往来账，公共收益单独记账。成本支出一定要凭正规发票入账。 3.按实际数据按时报税，再也不能零申报。建立规矩：花钱要审批、票据好好归档、每月对账盘点、岗位互相监督，长效规避问题。 专业指导-壹新老师 2026-01-28 15:47 47次浏览 精华 你好，老师，这一题不明白，九月份的销售款八月就收到这份钱了 为什么不是八月的收入呢？ 按照会计权责发生制的原则要求，属于哪个期间的收入应该记到哪个期间而不是看哪个时间收的钱 专业指导-晶晶老师 2026-01-28 05:49 40次浏览 精华 老师，请问养老保险，医疗保险，实业保险，怎么确定单位和个人各承担百分之几啊？ 养老保险个人固定 8%、单位统一 16%；医疗保险个人固定 2%、单位 6%-10%（各地不同）；失业保险单位 0.5%-0.7%、个人 0.3%-0.5%（阶段性优惠） 这个是有固定比例的 专业指导-阿宝老师 2026-01-26 18:01 60次浏览 精华 老师，我想请问一下，采购人员的具体工作流程是怎么样的？我想的是采购在钉钉发起申请之后，然后各个流程都审批通过了，然后出纳就可以进行打款，像纸质的付款申请单，采购合同或者是发票，可以后续给，是这样意思吗？ 采购全流程按“需求→申请→审批→采购→验收→付款→归档”，跟你说的流程差不多，但是建议纸质单据尽量与电子同步 专业指导-贝加老师 2026-01-25 16:52 48次浏览 精华 老师，这里收到幸福嘉园3%的农民工工资27W,我不理解为什么放在“应收账款”的贷方，并且是冲减应收账款。 这笔27万元的农民工工资款，本质上是幸福嘉园应该支付给你们的工程款的一部分，只是按政策要求，从工程款里单独划出3%作为农民工工资专用资金。这钱本来就是工程款，只是换了“农民工工资”的名义支付，所以用它来冲减幸福嘉园欠你们的应收账款是完全正确的。 专业指导-晶晶老师 2026-01-26 15:25 47次浏览 精华 A3-【月度结账】.面试时，询问： 月度结账流程是怎样的？你如何确保准确性？怎么回答？ *不理解【月结】 月度结账是什么？为什么要月结？假如没有月结会怎么样？手工账月结和电脑账月结有什么区别？ 月结会出什么差错吗？为什么有岗位问月底加班月结？月结和月底加班有什么必然联系吗？ 1、结账流程可概括为 “准备 -> 核对 -> 处理 -> 关账 -> 报告” 五个阶段 2、核对包括： 资产盘点：核对现金、银行存款（编制余额调节表）、存货、固定资产。 往来核对：与客户、供应商核对应收/应付账款余额，发出询证函。 收入成本匹配：确保所有已确认收入的成本同步结转。 3、月度结账，简称“月结”，是指在一个会计月度结束时，财务人员对企业本月的所有经济业务进行确认、计量、记录、汇总和报告的闭环工作过程 4、月结的目的：及时反映经营成果：老板和管理层需要知道这个月是赚是亏、赚了多少，以便及时调整策略，增值税、附加税、预缴企业所得税等都需要按月（或按季）申报，必须以准确的月结数据为基础。 5、手工账月结，手工登记账簿、手动计算余额、汇总、结转。 电脑账（财务软件）月结凭证录入后，系统自动过账、汇总、计算。结转和报表生成多为“一键操作”。 6、月结会出现： a截止性错误：收入或费用所属期间记错（如把下月初的收入记入本月）。 b遗漏与重复：漏计提折旧、摊销、工资；漏做预提费用；或重复记录业务。 c计算错误：存货计价、费用分摊、税费计算时公式或基数用错。 7、月结加班：税务申报、管理层会议都有固定截止日（如次月5日、10日或15日前）。必须在极短的时间内完成海量工作，自然需要加班 专业指导-小刘老师 2026-01-21 13:26 98次浏览

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老师，我请教一个问题，比如我的销售单价是80元（开普票的单价），那如果对方要求开3%的专票，加上税费（增值税、城建税、地方教育附加、教育附加、个人所得税），单价报多少才划算？下图是我之前交过的税费，都不知道是怎么算的，请老师指教一下 老师请问之前的会计做账，把收到的押金和收取当月的租金管理费，全部记到应收账款了，那我今年发现了，我应该如何调整过来呢？摘要和分录该如何写呢？ 你好老师，企业新建一个化工生产制造业，需要建造多个建筑物和构筑物，然后企业把这些分包给一个建筑公司了，签订合同1000万元，企业付分包款1000万元，老师，那建筑公司是不是需要给企业开具发票1000万元？ 还有，老师，建筑公司自己为了建筑物所发生的支出，建筑公司取得的发票有普票有专票，影响建筑公司给企业开具发票1000万元吗 请教老师 公司从13年在北京成立的 最初是小规模开了些发票，后来是一般纳税人开了一些发票，大概16年9月份后国家税务局网站现在能查询到之前的开具取得发票信息，但是最初16年9月之前的是在税局那个网站上查不到的，但是我把之前做的凭证上的开具取得发票信息手动录入了，然后连同系统上能查到的开具取得发票明细弄了个进销存，就是进项是多少，销项是多少，老师现在是26年了，这十几年间开入、开出好多发票，有些也不是经过我手的，有些销项能和进项名称、规格、单位能对上，但是有好多是对不上的。 老师，我们公司也不是大公司，有所谓的进销系统软件，只是自己弄了个excel表格，进项一个工作簿、销项一个工作簿、库存一个工作簿（比如A产品100*100规格的，进来10个-销项8个=2个库存，大体上这么整的），但是有好多名称要是不统一，同一个东西，可能当初进来的时候叫法不一，加上可能规格上不一致，单位也可能不统一，现在老板让我把之前十几年的进销项，统一规范了，这个工作我真的不知道从哪里开始，您有什么好的建议嘛，谢谢老师 您好老师 公司从13年在北京成立的 最初是小规模开了些发票，后来是一般纳税人开了一些发票，大概16年9月份后国家税务局网站现在能查询到之前的开具取得发票信息，但是最初16年9月之前的是在税局那个网站上查不到的，但是我把之前做的凭证上的开具取得发票信息手动录入了，然后连同系统上能查到的开具取得发票明细弄了个进销存，就是进项是多少，销项是多少，老师现在是26年了，这十几年间开入、开出好多发票，有些也不是经过我手的，有些销项能和进项名称、规格、单位能对上，但是有好多是对不上的。 老师，我们公司也不是大公司，有所谓的进销系统软件，只是自己弄了个excel表格，进项一个工作簿、销项一个工作簿、库存一个工作簿（比如A产品100*100规格的，进来10个-销项8个=2个库存，大体上这么整的），但是有好多名称要是不统一，同一个东西，可能当初进来的时候叫法不一，加上可能规格上不一致，单位也可能不统一，现在老板让我把之前十几年的进销项，统一规范了，这个工作我真的不知道从哪里开始，您有什么好的建议嘛，谢谢老师 老师好 公司从13年在北京成立的 最初是小规模开了些发票，后来是一般纳税人开了一些发票，大概16年9月份后国家税务局网站现在能查询到之前的开具取得发票信息，但是最初16年9月之前的是在税局那个网站上查不到的，但是我把之前做的凭证上的开具取得发票信息手动录入了，然后连同系统上能查到的开具取得发票明细弄了个进销存，就是进项是多少，销项是多少，老师现在是26年了，这十几年间开入、开出好多发票，有些也不是经过我手的，有些销项能和进项名称、规格、单位能对上，但是有好多是对不上的。 老师，我们公司也不是大公司，有所谓的进销系统软件，只是自己弄了个excel表格，进项一个工作簿、销项一个工作簿、库存一个工作簿（比如A产品100*100规格的，进来10个-销项8个=2个库存，大体上这么整的），但是有好多名称要是不统一，同一个东西，可能当初进来的时候叫法不一，加上可能规格上不一致，单位也可能不统一，现在老板让我把之前十几年的进销项，统一规范了，这个工作我真的不知道从哪里开始，您有什么好的建议嘛，谢谢老师
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