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发布于2025-02-10 11:51:3344次浏览
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老师我问你 就是公司这两天刚换好新的名称 那之前还是旧名称 之前收到的发票能正常使用吗 关于这个涉及到的影响麻烦老师说下 可以的呢，仅更名、税号不变的，更名前开具的旧抬头发票可正常入账抵扣，留存名称变更通知书备查；更名后新业务须收取新名称发票。 专业指导-晶晶老师 2026-08-13 11:11 26次浏览 出纳手上会有两本日记账和台账，空白支票是归出纳保管，还有什么单据是归出纳保管？ 出纳保管： 1. 票据类 空白现金支票、空白转账支票，支票领用登记簿。 银行汇票、银行本票（企业持有的未交付）。 作废支票，需要妥善留存，不能随意丢弃。 收据：空白收款收据、已开具未交会计联次、收据存根联。 2. 资金相关实物 企业库存现金，存放于保险柜。 U 盾、制单的网银密钥（制单 U 盾归出纳，审核 U 盾一般给会计或者财务负责人，不能同一人保管两个）。 密码器，用于开具支票。 3. 日常业务单据（尚未移交会计的原始单据） 已经完成收付的原始单据：报销单、付款申请单、银行回单、收款单据。注意这部分只是临时保管，定期移交会计做账，不能长期留在出纳手里。 4. 日记账与台账 现金日记账、银行存款日记账，以及配套台账，比如支票登记台账、票据台账、银行账户台账。 专业指导-阿宝老师 2026-08-13 10:49 17次浏览 老师，制造业企业，销售商品，给客户运送货物发生的运费，计入什么科目？ 执行新收入准则的话销售商品，为履行销售合同发生的送货运费，属于合同履约成本，后期结转进入主营业务成本。 未执行新收入准则销售产品的发货运费，计入销售费用‑运输费就可以的。 专业指导-阿宝老师 2026-08-13 10:49 24次浏览 老师，这个72000前面不是已经加在过次页了吗？把7200搬过来。如果这一页写完，不是还要加一个小计72000，不是就加重复了吗？ 承前页：抄上一页全部历史借、贷方累计和余额，承接之前的数据，不是本日发生。 ​ 本日小计：只汇总今天当天新发生的借方、贷方金额，只算当日，不含承前页的历史数。 ​  过次页：本页登记完毕，计算本页全部累计（承前页累计+本页发生），传给下一页。 专业指导-小麦老师 2026-08-13 10:46 25次浏览 老师 一般纳税人固定资产处理会导致营业收入不一致对吗 固资处理 账务和税务怎么做啊分别 会计做固定资产清理的分录 税法上视同销售填写增值税纳税申报表 1、将固定资产转入清理，具体会计分录为： 　　借：固定资产清理 　　　　累计折旧 　　　　固定资产减值损失 　　　　贷：固定资产 　　2、发生固定资产清理费用时，具体会计分录为： 　　借：固定资产清理 　　　　应交税费——应交增值税（进项税额） 　　　　贷：银行存款 　　3、处置固定资产时实现利得，具体会计分录为： 　　借：银行存款 　　　　贷：固定资产清理 　　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额） 　　如果剩余残料入库或收到保险赔偿： 　　借：原材料（残料入库） 　　　　其他应收款（应由保险赔偿部分） 　　　　贷：固定资产清理 　　清理净损益时，如果是处置固定资产实现净收益： 　　借：固定资产清理 　　　　贷：营业外收入——非流动性资产处置利得（报废、毁损造成的收益） 　　　　　　资产处置损益（正常出售、转让的收益） 　　处置固定资产实现净损失的： 　　借：营业外支出——非流动性资产处置损失（报废、毁损造成的损失） 　　　　资产处置损益（正常出售、转让的损失） 　　　　贷：固定资产清理 专业指导-阿宝老师 2026-08-12 15:54 18次浏览 老师，我公司是小规模纳税人，个体工商户，咖啡种植场，当时印花税税种没有做，一直都是不申报状态，7月份升级成为一般纳税人，印花税税种要增加吗？ 1. 如果平时基本只有咖啡自产销售、农资采购（免税合同），极少其他应税合同： 可以不增加按期税种认定，后续但凡产生租赁、借款、工程、实收资本等应税凭证，直接做按次申报即可。没有业务，不用申报，不会出现逾期未申报。 2. 如果会频繁产生租赁、工程、借款、新增实收资本等应税凭证： 建议做印花税税种认定。路径：我要办税→综合信息报告→印花税税费种认定申请，增加买卖合同、营业账簿等对应品目，合同按季、营业账簿按年认定。即便业务属于免税，认定之后季度也需要做按期申报，税源采集选择对应减免性质。 专业指导-阿宝老师 2026-08-12 15:48 38次浏览
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精华 老师，按照新收入准则，预计账款要改用合同负债，并且合同负债要用不含税金额确认。只有租赁准则依旧用预收账款，并且预收账款是含税金额。 我看老师业务二十五、业务二十六，餐饮部，客房部确认预收都是用的预收账款，请问是酒店行业就是这样做账的吗？认为住酒店类似于租房，所以适用租赁准则？可是吃饭也要用租赁准则吗？ 还是老师为了简化教学，没有用合同负债科目呢？我很疑惑 是的，课件统一记预收账款只是教学简化。客房出租使用权适用租赁准则可用含税预收账款，餐饮属履约服务应按新收入准则用不含税合同负债， 专业指导-晶晶老师 2026-07-21 16:01 233次浏览 精华 老师，请问摊销租金这里不需要折成现值吗？ 只有满足租赁准则新租赁标准才折现： 1）租赁期超过1年； 2）一次性支付大额租金，且付款期跨年、存在长期应付租赁款（分期多年后付款）； 3）租赁资产价值高、租赁期长，计入「使用权资产」，用租赁负债折现。 笔业务完全不满足折现条件，直接直线摊销即可 专业指导-朵朵老师 2026-07-21 21:46 113次浏览 精华 请问为什么这里不代扣代缴？是付款给个人的时候 要代扣代缴个人所得税吗？ 劳务报酬规则：单次收入≤4000元，减除800元费用；500-800差额为负数，预扣个税=0元，发500全额给个人即可，不用扣个税。 专业指导-贝加老师 2026-07-15 20:33 192次浏览 精华 小规模纳税人以前年度无票支出入应付，属于成本但是没票，2026年汇算清缴前暂估成本，也就是按实际支付金额入账，怎么分录，相同的以前年度收入没开票，26年汇算清缴前怎么分录，这个成本和收入能不能通过利润分配未分配利润下账 当前答疑时段提问火热，老师9点至22点在线，期间会尽快为您解答。如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问，加油~ 专业指导-小旭老师 2026-04-13 10:43 1535次浏览 精华 请问老师，做团餐供应链的商贸公司属于餐饮行业还是商贸？分录大概都有哪些？ 同学说的供应链包括把食品加工成食物吗 专业指导-阿宝老师 2026-03-26 10:24 837次浏览 精华 老师货款两万收一万怎么做，是两笔账吗 确认收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 销项税 收款 借：银行存款 贷：应收账款 专业指导-阿宝老师 2026-03-25 15:20 1745次浏览

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社保缴纳时不应该是 借 应付职工薪酬 贷其他应付款-社保吗？ 老师，为什么全公司的人的社保缴税基数是一样的呢 为什么会有个完税凭证？ 为什么记账凭证一直都是借方 从银行取现，需要银行回单吗 老师 请问都有哪些合同是不用交印花税的呢
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