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发布于2025-02-10 11:51:3344次浏览
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老师，发放工资，计提工资，涉及社保，个人承担这几个分录一直搞不清，能总结一下吗？ 比如：员工应发工资10000，个人社保800，单位社保1600，个税200，到手9000 1. 计提工资 借：管理费用 10000 贷：应付职工薪酬-工资 10000 ​ 2. 计提单位社保 借：管理费用 1600 贷：应付职工薪酬-社保（单位）1600 ​ 3. 发工资 借：应付职工薪酬-工资 10000 贷：其他应付款-社保（个人）800 应交税费-个税 200 银行存款 9000 ​ 4. 交社保 借：应付职工薪酬-社保（单位）1600 其他应付款-社保（个人）800 贷：银行存款 2400 ​ 5. 交个税 借：应交税费-个税 200 贷：银行存款 200 专业指导-小麦老师 2026-07-16 11:37 27次浏览 老师，我们公司是二房东，现在房东把房子出租给我公司合同签订50万/年，按季度支付并开具了租赁发票，需要缴纳印花税吗，印花税怎么交，是按签订合同的金额还是支付的房租金额，税率是多少 印花税首先按照合同去缴纳的，这样申报租赁合同印花税，按年申报，合同写明不含税金额就按照不含税租金申报，没写明就按照五十万申报 税目税率表如下，符合小微企业条件可以减半征收 专业指导-阿宝老师 2026-07-16 11:34 27次浏览 借：银行存款 50000 贷：应收账款 50000 借： 主营业务收入（税额部分） 贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额） 这样就可以调整之前最初的账吗 借：银行存款 50000 贷：应收账款 50000 借：以前年度损益调整或者是利润分配未分配利润（税额部分） 贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额） 咱们不用主营业务收入了，因为是以前期间确认的收入 专业指导-阿宝老师 2026-07-16 11:34 28次浏览 老师，想咨询一下 就是建筑公司有给人挂证， 那挂证的只交社保 这些人做不做个税 做不做工会经费 呢 需要申报个税的，不然个税和比对数据就不一致了 挂证人员的应发工资就是个人承担社保金额，这个理论上是企业职工，计入工会经费的计算依据的 专业指导-朵朵老师 2026-07-16 11:34 36次浏览 老师 小微企业工会筹备金 用哪个分录记账合法又简易？ 还有 成立仅4个月要不要交？我看不是未满6个月不用交吗？税务为啥给核定了？核定了 工会经费的会计分录有以下几种情况： 计提工会经费时： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬—工会经费 支付上级工会经费时： 借：应付职工薪酬—工会经费 贷：银行存款 不计提，直接支付工会经费时： 借：管理费用—工会经费 贷：银行存款 专业指导-阿宝老师 2026-07-16 11:33 30次浏览 老师：总公司从24年第三季度开始把分公司财务数据汇总后上报到电子税务局财务报表，但26年一季度总公司又只报的总公司的报表这是什么情况 看看企业所得税汇总纳税备案状态是独立还是合并，有可能24年是合并状态，26年税务改成了独立核算就分开申报了 专业指导-阿宝老师 2026-07-15 14:01 36次浏览
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精华 请问为什么这里不代扣代缴？是付款给个人的时候 要代扣代缴个人所得税吗？ 劳务报酬规则：单次收入≤4000元，减除800元费用；500-800差额为负数，预扣个税=0元，发500全额给个人即可，不用扣个税。 专业指导-贝加老师 2026-07-15 20:33 36次浏览 精华 小规模纳税人以前年度无票支出入应付，属于成本但是没票，2026年汇算清缴前暂估成本，也就是按实际支付金额入账，怎么分录，相同的以前年度收入没开票，26年汇算清缴前怎么分录，这个成本和收入能不能通过利润分配未分配利润下账 当前答疑时段提问火热，老师9点至22点在线，期间会尽快为您解答。如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问，加油~ 专业指导-小旭老师 2026-04-13 10:43 1426次浏览 精华 请问老师，做团餐供应链的商贸公司属于餐饮行业还是商贸？分录大概都有哪些？ 同学说的供应链包括把食品加工成食物吗 专业指导-阿宝老师 2026-03-26 10:24 794次浏览 精华 老师货款两万收一万怎么做，是两笔账吗 确认收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 销项税 收款 借：银行存款 贷：应收账款 专业指导-阿宝老师 2026-03-25 15:20 1666次浏览 精华 你好、看一下这两个标段一家先开50万元的税、先去预交2点5的什么税、让周会计算一下大约税多少钱丶谢谢、老师有客户这么问是啥意思呀 帮我分析分析呗 这是一张专票 应预缴增值税 = 500,000元 ÷ (1 + 3%) × 1% = 500,000元 ÷ 1.03 × 0.01 ≈ 4,854.37元 附加税费 = 预缴的增值税额 × 附加税率 × 50%（减半征收） = 4,854.37元 × 12% × 50% ≈ 291.26元 预缴企业所得税，预征率假设0.2% 不含税销售额 = 500,000元 ÷ 1.03 ≈ 485,436.89元 应预缴企业所得税 = 485,436.89元 × 0.2% ≈ 970.87元 专业指导-小刘老师 2026-02-11 11:18 1034次浏览 精华 老师，请问一下，就是在采购付款的时候，采购人员填写好付款申请单，采购清单，就上传到呃企业微信，同时呢他也需要进行纸质的审批，最后纸质的相关单据要全部汇总到财务这里，想问一下，为什么在企业微信已经审批过了，还要在纸质单据上进行一个审批呢？这两个流程在实际工作中就是同时存在的吗？那这样两个流程是不是重复了呀？在我看来就存在一个纸质上的审批不就可以了吗？[捂脸] 我这个纸质的审批是指嗯采购清单和付款申请单打印出来，然后给领导们签字这个流程，我知道这个流程是肯定要存在的，就是想问一下，为什么企业微信那个审批存在的意义是啥呀？ 其实企业微信线上审批+纸质单据签字并不是重复流程，而是实务中“提效管控+合规留档”的互补设计，规范的企业基本都会同时采用 专业指导-贝加老师 2026-02-08 17:43 632次浏览

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老师，我这个发票勾选是没有开通吗，麻烦处理一下，已经退出重新登陆过几次了都不行。 请问如果有好几个项目，我全选之后选择按💰折扣100，是总金额折扣了100，还是说每个项目都折扣了100呢 通过第三方支付平台收款的，手续费的支付是在提款时收取吗？ 提现前：第三方支付平台上的余额与我们的记账金额是否一致？ pos机打印出来的小票时间长了字不是会消失吗？作为原始凭证不是要长期保存吗？这个不会有影响吗？ 货物退回直接用红字冲回就可以了吗？ 采购会议桌用于日常经营，不应该计入管理费用？为啥计入库存商品？
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