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老师，这里的贷方（预收账款-客人预付款 20110），是客人提前下单预定的房间，，还没到入住日吗 是前期客人预付的，现在确认收入，所以借预收账款 专业指导-晶晶老师 2026-02-06 11:49 28次浏览 老师，想问一下，物业公司，根据商户每月营业收入抽成计算的房租。分录和正常收房租是一样的分录吗？ 分录是一样的 专业指导-小刘老师 2026-02-06 11:48 19次浏览 老师，我们是一家山东济南的物业公司，公司有65人（大部分保洁年龄偏大，不用购买社保，公司只为她们买了意外险），每月共发放工资大约24万。 公司找了一家平台代发工资，这个平台会收我们服务费，因为服务费挺高，打算不用这个平台了。 但是不用平台公司人员就超过30人，会涉及残疾人就业保障金的问题。 问题1：像我们公司这种情况，如果交残疾人保障金，大约会交多少？ 问题2：如果雇佣一名残疾人，我们能省多少费用？ 谢谢老师。 在职人数：65人 ​月工资：24万元 → 年工资总额：288万元 ​年平均工资：288万÷65≈44,308元/人 ​应安排残疾人数：65×1.5%=0.975人（向上取整为1人） ​未安排残疾人，比例<1%，分档系数90% ​年残保金=(65×1.5%−0)×44,308×90%≈39,600元（约4万元 专业指导-阿宝老师 2026-02-06 11:48 18次浏览 这里的“期初余额”、“本年累计借方”、“本年累计贷方”这三个栏次有勾稽关系吗？ 期初余额+本年累计借方-本年累计贷方=期末余额 专业指导-晶晶老师 2026-02-06 11:48 24次浏览 补的话钱都花光了 花完的这部分钱需要交进来吗老师 是的呢 专业指导-晶晶老师 2026-02-05 13:50 27次浏览 每个科目“期初余额”、“本年累计借方”、“本年累计贷方”、“年初余额”这四个栏次有什么勾稽关系吗 期初余额 = 年初余额 + 本年累计借方 - 本年累计贷方 （若余额在反方向，公式为：期初余额 = 年初余额 - 本年累计借方 + 本年累计贷方） 专业指导-晶晶老师 2026-02-05 13:49 24次浏览
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精华 老师，我们有个公司要注销，清算完了后利润总额是正数，计提了五千多的企业所得税，然后财务报表就有应交税费，不影响注销吧？公司账户的钱也清算了，企业所得税可以让股东们自己私下转款支付不？就不再走账了，还是说要股东转款到对公户把税交了，生成新的财务报表做企业所得税汇算清缴 应交税费这一笔就不要再计提了，到时候产生税之后咱们直接让股东缴纳了就可以了，不然账上有余额还是没有办法通过税务局的审核 无论企业在经营期间是否符合小微企业条件，进入清算阶段后，都必须按25%法定税率计算缴纳清算所得税，不能享受任何小微企业所得税优惠政策。 专业指导-阿宝老师 2026-02-04 18:51 42次浏览 精华 老师，我们是小规模纳税人，这样业主2025年12月末预交了2026年一年停车费，我做了凭证借：银行。1200 贷：预收。 1200 2026年1月业主给他开了全年的发票，那我现在收入是每月结转，但是这个1月全年应交税费怎么写分录呢 1. 2026年1月开具全年发票（一次性提增值税，拆分不含税收入） 借：预收账款 贷：应交税费—应交增值税 贷：预收账款—待结转收入 2. 2026年每月结转主营业务收入 借：预收账款—待结转收入 贷：主营业务收入 3. 按季申报缴纳增值税时 借：应交税费—应交增值税 贷：银行存款 专业指导-晶晶老师 2026-02-03 09:55 65次浏览 精华 老师，工会经费多久缴一次 同学你好，工会经费申报期限以当地税务机关核定为准，一般按月或按季申报，小规模纳税人多按季，在每月 / 季终了 15 日前完成。 专业指导-壹新老师 2026-02-03 09:16 53次浏览 精华 老师，您好，我们是一家物业公司，会有个人收款，小程序收款等，准备把代账公司的账接回来自己做账，因为代账公司一直在申报时按0申报，资产负债表和利润表数据都是0，请问如果接回账来， 问题1：我们有哪些需要注意的问题？ 问题2：有哪些财务风险需要注意的？ 问题3：我们应该怎样正确操作，因为我也是没怎么做过物业行业的账， 请详细说一下好吗？上一个老师说的很笼统，能详细说一下吗？谢谢老师！ 一、接账要留意的事 1.先把代账公司的资料全部要到手：证照、凭证、账本、银行流水、小程序和个人收款的明细、报税账号、所有合同台账，一样都不能少。 2.仔细核对流水，代账一直零申报，肯定和实际收支对不上，把漏记的收入、支出全部找出来。 3.财务岗位分开，会计管账、出纳管钱，不能一人兼。选个好用的财务软件，小程序收款要做好对账，个人收款别长期放在私人账户里。 4.把公司收费项目理清楚，物业费、停车费、代收水电费、公共收益这些，提前定好怎么记账。 二、要提防的风险 1.税务风险是大头：长期虚假零申报，被查到要补税、交滞纳金，还可能罚款。无票报销、个税社保没如实报、把代收的钱当成自己收入，都容易出问题。 2.资金风险：个人收款不及时交到公户，容易出现钱被挪用、截留的情况。账户密码、U 盾随便共用，花钱不审批，也会有资金损失。 3.账务和管理风险：之前账目都是零，新账接不好，数据完全失真。发票管理混乱，公共收益、维修基金记账不规范，还会和业主产生纠纷。 三、实际操作步骤 1.先处理历史烂账。要合规的话，得把漏报的收支补齐，更正申报、补缴该交的税费。盘点公司的资产、欠款，把虚假的期初数改对，再新建账套。 2.日常做账规范化。优先用小程序对公收款，个人收的钱当天必须存入公户。预收的物业费分期确认收入，代收水电费走往来账，公共收益单独记账。成本支出一定要凭正规发票入账。 3.按实际数据按时报税，再也不能零申报。建立规矩：花钱要审批、票据好好归档、每月对账盘点、岗位互相监督，长效规避问题。 专业指导-壹新老师 2026-01-28 15:47 153次浏览 精华 你好，老师，这一题不明白，九月份的销售款八月就收到这份钱了 为什么不是八月的收入呢？ 按照会计权责发生制的原则要求，属于哪个期间的收入应该记到哪个期间而不是看哪个时间收的钱 专业指导-晶晶老师 2026-01-28 05:49 73次浏览 精华 老师，请问养老保险，医疗保险，实业保险，怎么确定单位和个人各承担百分之几啊？ 养老保险个人固定 8%、单位统一 16%；医疗保险个人固定 2%、单位 6%-10%（各地不同）；失业保险单位 0.5%-0.7%、个人 0.3%-0.5%（阶段性优惠） 这个是有固定比例的 专业指导-阿宝老师 2026-01-26 18:01 88次浏览

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老师你好，想问下连锁药店，公司员工买药，按进价卖给员工，这个账要怎么？ 老师，我最近申报增值税的时候小微企业那一栏无法选择是灰色的，我满足小微企业的条件，企业所得税是汇总到总公司申报的，总公司和别的分公司也可以选择小微企业的优惠，也换了别的浏览器登陆还是无法点击，老师有碰到这种情况吗，碰到了该怎么解决呢 老师，我们出库单价格2000元，后期发生运输费60元我们付给运输商，计入销售费用60，客户承担了20运输费转给我们。怎么分录呢？ 关于发票入账标识的问题 入4月的发票我6月才收到发票 并在6月在系统上做了发票入账 那我做发票入账标识的时候是做在几月呢 这个做在几月有什么影响或者关联性呢 老板需要我从2021年开始做账，但是具体存货只能确定现在还有多少，无法确定当时有多少，且无法准确核算成本，以前老板娘自己采用的是进多少在报税的时候全部放如成本，这样做可以吗，我做21年的账，只要进账就直接计入成本， 老师，物业公司会有一些汇入老板个人银行卡的房租物业收入，然后客户也不要发票，像这种收入，正规操作也计入主营业务收入里面，请具体讲一下这种无票收入，分录怎样写？申报时报表怎样填？谢谢老师，您辛苦了！
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