24年账上计提24年1-12月工资，但当时申报是23...-之了课堂

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发布于2025-01-17 14:02:1121次浏览

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这里如果是刚开完普通发票直接提交确认单是不是红字发票就开完了不用再点击红字发票开具了不是这样的。填开《红字发票信息确认单》后，还需要进行红字发票开具操作。即便受票方未做用途确认及入账确认，开票方填开《确认单》后，电子发票服务平台只是依据《确认单》具备了开具红字发票的基础信息。但仍需在电子发票服务平台找到“红字发票开具”功能模块，选择对应的《确认单》，系统才会据此生成并开具红字发票。专业指导-壹新老师 2025-07-08 14:16 31次浏览您好，老师，代扣代缴财产租赁所得个人所得税，计算个人所得税时可以把代扣代缴的房产税从计算个人所得税的基数中扣除吗？同学你好，可以的哈专业指导-壹新老师 2025-07-08 14:14 20次浏览我开的是蓝字普通发票因为税率写错了我当时就红冲了只是选择了红字确认单选择了发票有无然后选择了对应的发票提交这样算开完红字发票了吗还有一项红字发票开具我没用了呢需要点击【去开红字发票】，最后点击【开具发票】即可完成。专业指导-晶晶老师 2025-07-08 14:13 20次浏览菜铺给其他企业开票的话，是开免税票还是开一个点的 - 开具免税发票的情况：如果菜铺销售的是蔬菜、部分鲜活肉蛋产品，且菜铺属于从事批发、零售的纳税人，那么根据相关政策，在流通环节可以享受免征增值税的优惠政策，此时开票应选择税率栏标注为“免税”字样，开具增值税普通发票。并且，销售经挑选、清洗、切分等工序加工的蔬菜，也可以享受免税政策。 - 开具1%税率发票的情况：如果菜铺是小规模纳税人，销售的不是上述免税范围内的农产品，或者虽然销售的是免税范围内的农产品，但购买方要求开具增值税专用发票，那么菜铺需要按照规定缴纳增值税，可开具1%征收率的发票。因为自2023年1月1日至2027年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。专业指导-晶晶老师 2025-07-08 14:11 27次浏览我们这个月所得税4万多，想着少交点所得税，账面上做暂估入库嘛还是不用做任何处理，直接税务报表上把成本填大一点？建议做暂估入库，账务处理和申报表一致，你下个月再做冲销哈专业指导-小刘老师 2025-07-08 14:10 13次浏览老师，我们企业新购了土地，然后缴纳了城市市政基础设施配套费，这个应该计入什么科目合适？若属于房地产开发企业，配套费计入‌开发成本——土地征用及拆迁补偿费‌科目，分录为：借：开发成本——城市基础设施配套费贷：银行存款 ‌ 若土地用于建设厂房，配套费可计入‌在建工程‌科目，具体分录为：借：在建工程——厂房建设贷：银行存款后续完工后转入固定资产专业指导-阿宝老师 2025-07-08 14:10 22次浏览

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精华老师我学了咱们实操，我在实际工作中遇到的问题是，我接手上个会计的账，她做的凭证关于增值税结转这块我看不懂，为什么要这样做，可以平一下账吗？老师为什么缴纳的增值税都放到已交税金里面去，可以不这么操作吗？老师正确的记账方法是什么？她应该吧已交税金和未交税金再做一个结转哈专业指导-小刘老师 2025-07-01 11:38 106次浏览精华外贸公司，适用小企业会计准则，本月货物已经报关出口，但还未收到购进货物的发票，还要确认收入结转成本吗，如果要，分录怎么写根据小企业会计准则，货物已报关出口就需要确认收入哦～分录是：借：应收账款-国外客户，贷：主营业务收入-出口销售。成本的话，可以先暂估入账：借：主营业务成本-出口商品，贷：应付账款-暂估供应商。等收到发票后再调整，记得在汇算清缴前取得发票，不然所得税要调增呢！专业指导-朵朵老师 2025-07-06 09:09 52次浏览精华老师，有点小疑惑，采购时有用辅助核算，销售不需要辅助核算么？一般来说不需要辅助核算的，销售辅助核算一般是往来辅助核算专业指导-阿宝老师 2025-06-29 11:30 93次浏览精华老师您好，我公司降低注册资本金后，纳税人基本信息显示注册资本是20万，投资总额是500万（降资之前的注册资本）公司没有实缴，是不是这个500是错误的需要更正，在哪里更正 1. 登录国家税务总局电子税务局，点击“我要办税”。 2. 选择“综合信息报告”，点击左侧功能树“身份信息报告”，选择“变更税务登记”。 3. 表单填写时，纳税人名称、纳税人识别号为系统自动带出，不可修改。红色星号标识的为必填项，根据纳税人需求进行填选。在“变更登记事项”栏中，可点击“增加”按钮新增一行，输入信息；也可点击“删除”按钮删除选中行的信息。在“变更登记事项—变更项目”下拉中选择需要变更的项目进行填写。 4. 填写完数据之后点击“数据暂存”，系统提示数据暂存成功；确认信息无误后再点击“提交申请”，将变更登记表提交税务机关，系统提示数据已提交可以查询查看。专业指导-晶晶老师 2025-06-26 08:07 194次浏览精华老师：这是公司员工报销的，有员工名字及身份证号码？能抵扣吗？这类型的车票有好多样式，有些又是机打发票，如何能区别可抵扣呢这张注明旅客身份信息的公路客运发票（江苏省旅客运输专用发票），符合抵扣条件，可抵扣进项税。可抵扣旅客运输发票的分类及判断标准: 按凭证类型，可抵扣的旅客运输发票分以下几类，判断要点不同： 1. 增值税电子普通发票 - 判断标准： - 发票抬头必须是企业全称 + 税号（个人抬头不行）； - 开票日期需在 2019 年 4 月 1 日及以后； - 票面明确标注 “增值税电子普通发票”（通用机打电子发票不能抵扣）； - 税率栏不是 “免税”“*”，需显示具体税额（如 3%、9% ）。 - 抵扣方式：直接按票面税额抵扣（无需计算，看 “税额” 栏数字）。 2. 航空运输电子客票行程单 - 判断标准： - 注明旅客身份信息（姓名、身份证号等）； - 行程单是国内运输服务（国际航线不能抵扣）； - 需区分 “票价、燃油附加费、民航发展基金”，仅 “票价 + 燃油附加费” 可抵扣（民航发展基金免税，不参与计算）。 - 抵扣方式：进项税额 =（票价 + 燃油附加费）÷（1 + 9%）× 9% 。 3. 铁路车票（如高铁票、火车票） - 判断标准： - 注明旅客身份信息； - 国内运输服务。 - 抵扣方式：进项税额 = 票面金额÷（1 + 9%）× 9% 。 4. 公路、水路等其他客票（如长途汽车票、轮渡票） - 判断标准： - 注明旅客身份信息； - 国内运输服务。 - 抵扣方式：进项税额 = 票面金额÷（1 + 3%）× 3% 。常见 “不可抵扣” 情形提醒: - 凭证类型不符：如取得 “通用机打发票”（未注明旅客身份信息）、手撕票，无法抵扣； - 抬头错误：增值税电子普通发票抬头是个人，或未填税号； - 业务性质不符：用于集体福利（如员工旅游）、个人消费的旅客运输，即便凭证合规也不能抵扣； - 时间不符：2019 年 4 月 1 日前开具的发票（除符合规定的电子普票外），不能抵扣。简单总结：看凭证类型 + 验身份信息 + 对抬头税号 + 辨业务用途，满足条件就能抵扣，否则不能～专业指导-壹新老师 2025-06-24 13:32 231次浏览精华老师：开的公司名称，这张票能抵扣吗？员工姓名及身份证号码（其中身份证号码四位数用*表示的）填写在备注栏的，票上税率是6％，公路运输是3％，若能抵扣的话，按照什么税率抵扣呢？谢谢！这张票因业务类型（物流辅助）不属于可抵扣的“旅客运输服务”，没法抵扣进项税，财务记账时直接计入成本/费用即可。专业指导-暖暖老师 2025-06-24 10:53 98次浏览

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