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发布于2025-01-09 13:50:2927次浏览
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固定资产中机械设备怎么区分是机械跟其他生产设备，还是与生产经营有关的器具工具家具等 依据《企业所得税法实施条例》第六十条官方释义，逻辑：是否直接完成产品加工、动力供给、流水线生产； 直接生产核心设备归10年机器机械， 仅辅助配套、办公仓储家具归5年器具工具家具。 专业指导-阿宝老师 2026-06-25 14:07 19次浏览 老师您好，我有一批货，含税成本三十万，从供应商直发到客户，中间不产生审核费用，我如何定销售价才不亏？ 设含税售价X，进销13%税率 毛利=（X/1.13-300000/1.13） - [(0.13X/1.13-34513.27)×0.12] ≥ 0 求解最低保本含税价≈304132元 无其他费用时，建议定价至少30.42万以上才能覆盖增值税附加 咱们还有自己的利润，再加上自己的利润 专业指导-阿宝老师 2026-06-25 14:06 20次浏览 到年末时，这些科目都需要结平吗 同学，你好！ 年末，进项税额、销项税额、已交税金、进项税额转出4个专栏余额全部为0，只有“应交税费-未交增值税”留有余额跨年。 专业指导-小麦老师 2026-06-25 14:02 24次浏览 苗木类的农民专业合作社销售人员工资用哪个科目计提和发放？ 农民专业合作社的经营支出，是指为成员提供农业生产资料的购买，农产品的销售、加工、运输、贮藏以及与农业生产经营有关的技术、信息等服务发生的实际支出，以及因销售农民专业合作社自己生产的产品，对非成员提供劳务等活动发生的实际成本。 应根据合作社的需要设置“经营支出”账户进行核算 借：经营支出 —— 销售工资 贷：应付工资 （或 应付劳务费） 借：应付工资 （或 应付劳务费） 贷：银行存款 专业指导-小刘老师 2026-06-25 13:59 18次浏览 小规模纳税人农产品没有进项只有销项怎么报税？ 同学，你好！ 小规模增值税不用进项抵扣，小规模简易计税不存在进项抵扣逻辑，有无进项不改变增值税。 1、季度销售额≤30万（月度≤10万），小微企业免税 申报主表第10栏「小微企业免税销售额」填不含税收入。 2、季度销售额＞30万，全额缴税（现行减按1%） 申报主表第1栏「应征增值税不含税销售额（3%征收率）」填全部不含税销项。 ​ 第16栏填减征2%税额（销售额×2%）。 ​ 应缴增值税=不含税收入×1%。 对于企业所得税的影响：长期无采购发票会导致成本无法税前扣除，利润虚高多交所得税。 所以 向农户开具农产品收购发票（去税务局核定收购资格，自行开票作为成本凭证）。 ​ 留存完整采购证据：采购合同、过磅单、入库单、银行转账记录等等 。 专业指导-小麦老师 2026-06-24 14:34 19次浏览 请问老师，如果文具店是公司或者个体工商户，我们购买的文具是200块钱，是要他们给开发票？还是说小于500以下的支出凭他们开具的收据就能给报销，做税前抵扣？ 小额零星支出限额上调至1000元 适用对象：向未办理税务登记的个人支付款项（如维修工、临时劳务提供者）。 限额要求：单次（或单日）支付金额 ≤1000元 合规凭证：需提供载明以下信息的收款凭证： 收款人姓名、身份证号、支出项目、金额（如“维修办公电脑，支付李某（身份证号）850元”）。 如果是公司和个体户的话是已经做了税务登记了，所以本身他们就可以开票的，要给咱们开票的 专业指导-阿宝老师 2026-06-24 14:29 45次浏览
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精华 小规模纳税人以前年度无票支出入应付，属于成本但是没票，2026年汇算清缴前暂估成本，也就是按实际支付金额入账，怎么分录，相同的以前年度收入没开票，26年汇算清缴前怎么分录，这个成本和收入能不能通过利润分配未分配利润下账 当前答疑时段提问火热，老师9点至22点在线，期间会尽快为您解答。如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问，加油~ 专业指导-小旭老师 2026-04-13 10:43 1097次浏览 精华 请问老师，做团餐供应链的商贸公司属于餐饮行业还是商贸？分录大概都有哪些？ 同学说的供应链包括把食品加工成食物吗 专业指导-阿宝老师 2026-03-26 10:24 644次浏览 精华 老师货款两万收一万怎么做，是两笔账吗 确认收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 销项税 收款 借：银行存款 贷：应收账款 专业指导-阿宝老师 2026-03-25 15:20 1337次浏览 精华 你好、看一下这两个标段一家先开50万元的税、先去预交2点5的什么税、让周会计算一下大约税多少钱丶谢谢、老师有客户这么问是啥意思呀 帮我分析分析呗 这是一张专票 应预缴增值税 = 500,000元 ÷ (1 + 3%) × 1% = 500,000元 ÷ 1.03 × 0.01 ≈ 4,854.37元 附加税费 = 预缴的增值税额 × 附加税率 × 50%（减半征收） = 4,854.37元 × 12% × 50% ≈ 291.26元 预缴企业所得税，预征率假设0.2% 不含税销售额 = 500,000元 ÷ 1.03 ≈ 485,436.89元 应预缴企业所得税 = 485,436.89元 × 0.2% ≈ 970.87元 专业指导-小刘老师 2026-02-11 11:18 974次浏览 精华 老师，请问一下，就是在采购付款的时候，采购人员填写好付款申请单，采购清单，就上传到呃企业微信，同时呢他也需要进行纸质的审批，最后纸质的相关单据要全部汇总到财务这里，想问一下，为什么在企业微信已经审批过了，还要在纸质单据上进行一个审批呢？这两个流程在实际工作中就是同时存在的吗？那这样两个流程是不是重复了呀？在我看来就存在一个纸质上的审批不就可以了吗？[捂脸] 我这个纸质的审批是指嗯采购清单和付款申请单打印出来，然后给领导们签字这个流程，我知道这个流程是肯定要存在的，就是想问一下，为什么企业微信那个审批存在的意义是啥呀？ 其实企业微信线上审批+纸质单据签字并不是重复流程，而是实务中“提效管控+合规留档”的互补设计，规范的企业基本都会同时采用 专业指导-贝加老师 2026-02-08 17:43 597次浏览 精华 老师员工的宿舍租金怎么写会计分录呢？过年过节发的福利和宿舍租金一样吗？ 员工宿舍租金的会计分录：借：应付职工薪酬-非货币性福利，贷：银行存款/其他应付款 过年过节发的福利： 借：成本/费用，贷：应付职工薪酬-职工福利 借：应付职工薪酬-职工福利费，贷：银行存款 专业指导-朵朵老师 2026-02-08 10:45 532次浏览

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