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发布于2025-01-09 11:35:5056次浏览
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这个例子是不是说明：企业公捐视同销售，交的增值税130和确认的税法上的收入900，通过公益捐赠公允价值1000（比企业确认100多900）和增值税130的税前扣除又补回来了？ 你好同学！ 是的，同学此处的理解思路整体是对的 专业指导-穆易老师 2026-09-14 13:56 21次浏览 这里通过债务重组取得汽车配件的计税基础为什么不是750+97.5 同学你好，可抵扣的增值税进项税额，不计入企业所得税的资产计税基础。 税法一般性重组规则：债权人取得抵债存货，计税基础 = 存货不含税公允价值，也就是本题配件价款750万。 进项税额97.5万，取得增值税专用发票，可以单独抵扣销项，是一笔可以从增值税里抵掉的债权，不属于存货本身计税成本，所以不加进去。 如果本题改成进项税不能抵扣（比如拿到增值税普通发票、用于免税项目），此时进项税才需要并入计税基础。 希望我的回答能够帮助到你～备考加油！ 专业指导-小辰老师 2026-09-14 13:55 18次浏览 老师 ，这道题，她是到最后一年进行处理，为什么不是图二3.的2呢 那我是不是可以理解为 两个清理分录是一样的 那为什么图二不写完全呢 是一样的哟，课件上是写了两种写法，单独写和合并写；如果三个分录合并就和图二那里的分录是一样的哟 专业指导-奇奇老师 2026-09-14 13:55 26次浏览 我中间四舍五入了 但是我最后一步倒挤出来算的是9.51 老师的答案是9.52 考试的话这样会算是错的吗 不会的，同学，遇到这种情况，答案一般是一个范围，只有在范围之内就行，不过，老师建议不要过早的进行四舍五入，避免误差太大，祝同学学习愉快～逢考必过！ 专业指导-麦兜老师 2026-09-14 13:55 16次浏览 为什么这里库存商品要视同卖掉要考虑进项税，不是说债务重组拿存货抵债不用收入准则处理吗，而且它也不是日常活动 会计处理不按收入准则，所以不确认收入结转成本，但是税法属于销售行为，需要按公允价计算销项税，债务人这边是销项税，而到了债权人就是进项税。 专业指导-小暖老师 2026-09-14 13:55 23次浏览 教材这道题他只是预计并没有做出承诺，为什么现值不能用5600 5600万是把后续5000万开发钱全部投完，项目完工后的总现值。 现在只是预计要投，没有签订承诺，这笔5000万不是现在必须花的钱。 评估当下这个未完工开发项目的可收回金额，得扣除后续要投入的5000万。 扣除后现值=5600−5000=5200万，拿这个数和账面价值对比算减值。 没承诺的后续投入不能默认一定会花，算现在资产价值，要减掉后续还要花的钱。 专业指导-娜娜老师 2026-09-14 13:55 16次浏览
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精华 老师，这道题我记得上课老师说只需要到第一个层级就行，这里还是说要到二级标题嘛？一下子扣了很多分 同学，早上好呀！ 以老师说的为准哈，可以只到第一个层级哦，参考答案是完整示范版的，其目的是方便学员识别材料细节哈。 深耕自有收获，努力终有回报，祝您顺利通过考试哈，加油哦！ 专业指导-红红老师 2026-07-21 09:57 108次浏览 精华 老师您好，以这个解析，我没看出来C为什么对，D为什么错，能再帮忙解释一下嘛，谢谢！ 同学，早上好呀！ C选项，甲把自己的份额卖给外人戊，丙、乙、丁都是原来一起的共有人，法律规定：同等条件下，原来共人有优先买的资格。丙现在同等价格要买，法院肯定支持丙先买，所以C这句话是对的，不选。 D选项，甲不卖给外人，直接卖给共有人乙，相当于内部转手。优先购买权只限制卖给外面的人，内部互相买卖，剩下的丙、丁没有优先购买的权利，所以D这句话是错的，要选哈。 深耕自有收获，努力终有回报，祝您顺利通过考试哈，加油哦！ 专业指导-红红老师 2026-07-21 08:27 86次浏览 精华 4月15日是1个乙币换4个甲币，5月15日是1个乙币换4.1个甲币，换的甲币更多了，甲币贬值呀 首先在甲国视角下，1单位乙币=X单位甲币 题目说当日直接标价法乙币汇率为0.25，即：1乙币=0.25甲币 投资者买入10000单位乙币，付出的甲币成本：10000*0.25=2500甲币 然后看5月15日的汇率（甲国间接标价法兑乙币） 间接标价法甲国视角下：1单位甲币= Y单位乙币 题目说当日间接标价法乙币汇率为 4.1，即：1甲币=4.1乙币 反过来换算：1乙币=1/4.1≈0.2439甲币 投资者卖出10000单位乙币，收回的甲币收入：10000/4.1≈2439.02甲币 然后判断币值变化 4月：1乙币可换0.25甲币，5月：1乙币仅能换约0.2439甲币 同样1单位乙币换到的甲币变少，说明甲币更值钱了，甲币升值。成本2500甲币，最终收回约2439.02甲币，收入＜成本，投资者亏损。 专业指导-欣禾老师 2026-07-21 07:27 54次浏览 精华 通过考察学习、吸收国外先进企业的技术与管理，几年后，海新公司的产品性能、质量达到国际先进企业同类产品的水平，同时通过不断改进工艺和生产流程使价格比国外先进企业低20%～25% 老师，这个不能是成功产品的创新模仿者吗？产品性能、质量达到达到国际先进企业同类产品。 1、成为成功产品的低成本生产者 适用阶段：产品刚诞生、行业刚起步，产品技术路线已经有标杆（国外成熟产品），市场需求刚萌芽，一般是企业萌芽阶段。 企业此时目标：复刻成熟产品的功能质量，不靠原创颠覆性创新，靠优化生产工艺、压缩成本，做到同质低价，抢占细分市场。 2、成为成功产品的创新模仿者 适用阶段：行业需求爆发、市场扩容，原有基础产品已经普及，企业在成熟产品基础上叠加自主创新、升级功能、解决行业痛点，不是单纯复刻对标。这个阶段一般是企业成长阶段。 再看材料：通过考察学习、吸收国外先进企业的技术与管理，几年后，海新公司的产品性能、质量达到国际先进企业同类产品的水平，同时通过不断改进工艺和生产流程使价格比国外先进企业低20%～25% 它只是照搬国外现成成熟技术，没有自主创新突破，没有改良技术功能，核心手段只有降本，所以导入期是低成本生产者 专业指导-清河老师 2026-07-21 07:18 40次浏览 精华 奇兵2战略里面第二章 战略联盟写的内容 是不是错的？和上面视频不一样 同学没有出错，这两个截图的内容是两种不同分类维度 第一张视频中战略联盟是按产业链环节（业务阶段）划分 研发、生产制造、销售、全面性联盟，区分合作发生在哪个经营环节。 ​ 第二张思维导图中的战略联盟是按法律/股权形式划分 股权式联盟（合资、相互持股）、契约式联盟（功能性协议），区分合作有没有股权绑定。 两个内容都需要掌握，第二个思维导图中的分类方式更重要，同学注意重点掌握 专业指导-清河老师 2026-07-21 08:10 41次浏览 精华 老师，书上写的是控制环境或者内部环境，我写的控制环境没错吧 同学你好，是没问题的，考试中这两个名称写哪一个都是可以的。 希望我的回答能够帮助到你～备考加油！ 专业指导-小辰老师 2026-07-21 07:01 28次浏览

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老师您好，请对35题通俗说明一下。 老师您好，请对34题通俗说明一下。 老师您好，请对36题的选项bd。通俗说明一下。 老 师您好，请对30题通俗说明一下。 老师您好，请对28题通俗 说明一下。 老师您好，请对28题通俗说明一下。
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