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发布于2025-01-08 11:52:3728次浏览
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老师，北京社保次月交，我们1月份社保额到现在还没交，最晚啥时候交？ 1月社保正常最晚应在2026年2月25日前缴清 专业指导-阿宝老师 2026-02-27 13:58 30次浏览 课程里老师提到注册资金，实缴金额必须5年内转入，那这个金额是必须股东本人账户转吗，还是之后利润或者公司其他收入转入股本也可以呢？ 必须是股东本人注入的资金 专业指导-晶晶老师 2026-02-27 13:54 19次浏览 老师您好，我是有中级证，我不是本专业的，虽然现在也做商贸公司的账，但是总感觉没有思维架构，我买咱们实操课也很久了，没有看，我希望老师能给一个学习方向，或者怎么学习合适 建议你看看商贸企业的账，现学现用。效果更好一点 你有中级会计证书，那么说明你的基础知识是有的，你更需要偏重学习实操的内容，你把我们的行业的实操内容先看看 专业指导-小刘老师 2026-02-27 13:54 21次浏览 老师，月末结转增值税，借：应交税费应交增值税转出未交增值税贷。贷：应交税费未交增值税，那么借方的这个转出未交增值税，这个借方后面是怎么处理的？不可能在这一直挂着吧。 同学可能理解错了哈，正确分录是 月末结转分录： 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（已交税金） 将“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”结转至“应交税费——未交增值税” 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 将预缴增值税结转至“应交税费——未交增值税”： 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——预交增值税 实际缴纳增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 专业指导-阿宝老师 2026-02-27 13:54 24次浏览 我们是小规模 如果下个月初转为一般纳税人 下个月初还按照小规模报税？ 4月份按照一般纳税人报税？ 你月初转一般纳税人，当月就按一般纳税人申报，之前还是小规模。 专业指导-晶晶老师 2026-02-27 13:53 32次浏览 老师，我们是新能源做储能的，我们买设备在甲方那里安装好，那今年这些设备在建工程转固定资产的时候或者改扩建的时候要关联那个长期资产发票确认关联表吗 设备在建工程转固定资产的价值，你们按实际设备的建造成本，跟你们的实际收到发票没有直接关系，发票现在没有收到，但是后续会陆续收到 我们核算固定资产的入账价值是根据这个设备的实际建造成本来做的 专业指导-小刘老师 2026-02-27 13:53 34次浏览
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精华 你好、看一下这两个标段一家先开50万元的税、先去预交2点5的什么税、让周会计算一下大约税多少钱丶谢谢、老师有客户这么问是啥意思呀 帮我分析分析呗 这是一张专票 应预缴增值税 = 500,000元 ÷ (1 + 3%) × 1% = 500,000元 ÷ 1.03 × 0.01 ≈ 4,854.37元 附加税费 = 预缴的增值税额 × 附加税率 × 50%（减半征收） = 4,854.37元 × 12% × 50% ≈ 291.26元 预缴企业所得税，预征率假设0.2% 不含税销售额 = 500,000元 ÷ 1.03 ≈ 485,436.89元 应预缴企业所得税 = 485,436.89元 × 0.2% ≈ 970.87元 专业指导-小刘老师 2026-02-11 11:18 149次浏览 精华 老师，请问一下，就是在采购付款的时候，采购人员填写好付款申请单，采购清单，就上传到呃企业微信，同时呢他也需要进行纸质的审批，最后纸质的相关单据要全部汇总到财务这里，想问一下，为什么在企业微信已经审批过了，还要在纸质单据上进行一个审批呢？这两个流程在实际工作中就是同时存在的吗？那这样两个流程是不是重复了呀？在我看来就存在一个纸质上的审批不就可以了吗？[捂脸] 我这个纸质的审批是指嗯采购清单和付款申请单打印出来，然后给领导们签字这个流程，我知道这个流程是肯定要存在的，就是想问一下，为什么企业微信那个审批存在的意义是啥呀？ 其实企业微信线上审批+纸质单据签字并不是重复流程，而是实务中“提效管控+合规留档”的互补设计，规范的企业基本都会同时采用 专业指导-贝加老师 2026-02-08 17:43 142次浏览 精华 老师员工的宿舍租金怎么写会计分录呢？过年过节发的福利和宿舍租金一样吗？ 员工宿舍租金的会计分录：借：应付职工薪酬-非货币性福利，贷：银行存款/其他应付款 过年过节发的福利： 借：成本/费用，贷：应付职工薪酬-职工福利 借：应付职工薪酬-职工福利费，贷：银行存款 专业指导-朵朵老师 2026-02-08 10:45 100次浏览 精华 老师，这个B公司的会计分录怎么写？ 借长期股权投资 贷主营业务收入 贷应交增值税 专业指导-朵朵老师 2026-02-06 15:30 90次浏览 精华 老师，我们有个公司要注销，清算完了后利润总额是正数，计提了五千多的企业所得税，然后财务报表就有应交税费，不影响注销吧？公司账户的钱也清算了，企业所得税可以让股东们自己私下转款支付不？就不再走账了，还是说要股东转款到对公户把税交了，生成新的财务报表做企业所得税汇算清缴 应交税费这一笔就不要再计提了，到时候产生税之后咱们直接让股东缴纳了就可以了，不然账上有余额还是没有办法通过税务局的审核 无论企业在经营期间是否符合小微企业条件，进入清算阶段后，都必须按25%法定税率计算缴纳清算所得税，不能享受任何小微企业所得税优惠政策。 专业指导-阿宝老师 2026-02-04 18:51 90次浏览 精华 老师，我们是小规模纳税人，这样业主2025年12月末预交了2026年一年停车费，我做了凭证借：银行。1200 贷：预收。 1200 2026年1月业主给他开了全年的发票，那我现在收入是每月结转，但是这个1月全年应交税费怎么写分录呢 1. 2026年1月开具全年发票（一次性提增值税，拆分不含税收入） 借：预收账款 贷：应交税费—应交增值税 贷：预收账款—待结转收入 2. 2026年每月结转主营业务收入 借：预收账款—待结转收入 贷：主营业务收入 3. 按季申报缴纳增值税时 借：应交税费—应交增值税 贷：银行存款 专业指导-晶晶老师 2026-02-03 09:55 92次浏览

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楼户的电箱烧了，维修费由本楼户分摊，这个费用物业收取入什么科目呢 老师你好，想问下连锁药店，有一笔退货，金额2000元，退回后供应商下次发货的时候以发票折扣的形式减掉了1900元，实际收到货应该是进项2500元，实际开票600元，这个退款我要怎么平账呢？ 老师，固定资产提折旧后，结账时为什么不平，这是怎么回事 我们苏州公司税务工商注销完毕，银行还未注销，账上还有28万剩余，这笔钱如果转给股东（股东是上海公司），股东那边怎么做账？如果转给法人，法人是否还需要交20%个税 26年1月开始收到的国家电网的发票，一份是电费13%的发票，一份是不征税的代收政府性基金的发票。我们在入账的时候，电费是按征税部分入账，还是按两份发票合起来的金额入账呀？ 老师，这个分录贷方这样写对吗？因为银行流水没有这个交税记录，应该是法人自己交的
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