老师：小规模建筑公司年底公司账面亏损，但是股东没有在...-之了课堂

当前位置：首页 / 答疑中心 / 详情

发布于2025-01-07 14:18:2813次浏览

相关问题讨论

我老板有个公司是没有经营业务的，只有一个营业执照，每季度申报，也做了工资薪金的申报，但实际是没有发放工资的。这季度新增的那个附报事项里面计入成本的工资薪金1-9月18000元，实际支付的填多少金额呢实际支付金额应填0元，因公司未实际发放工资，需按真实支付情况填。专业指导-晶晶老师 2025-10-14 11:48 32次浏览您好老师！代理记账公司的账从今年一月到现在没有做过凭证，那我现在的凭证该怎么做？是按月做，还是季度做，还是汇总一起做，做完账财务系统的建账日期设置几月合适。凭证按月做，建账日期设为今年1月专业指导-晶晶老师 2025-10-14 11:48 16次浏览老师。这个新的企业所得税出报表。这两个金额能申报一样的吗？比如我1-9月份。计提了1800的工资。同学根据这个要求专业指导-七七老师 2025-10-14 11:47 34次浏览请问稳岗返还和社保补贴、扩岗补贴的会计分录怎么做借：银行存款贷：其他收益—政府补助专业指导-小刘老师 2025-10-14 11:45 18次浏览如果三季度产生所得税一万元，报表是三季度申报，但是做账是在十一月份，这样是不是当期报表和账的净利润就不一致了啊是的，会不一致。三季度申报时报表按累计利润算预缴所得税体现扣税后净利润，而 11 月才做账，做账前账面净利润未扣三季度所得税，只有 11 月做所得税账务处理并结转后，账面净利润才扣除该部分专业指导-壹新老师 2025-10-14 11:45 18次浏览如果进项大于销项，报表怎么填呢 1. 主表填报：在主表第17栏“应抵扣税额合计”（=进项税额-进项税额转出等）填写计算后的进项总额，第18栏“实际抵扣税额”按销项税额（第11栏）金额填写，第19栏“应纳税额”填0，最终将“应抵扣税额合计-实际抵扣税额”的差额填入第20栏“期末留抵税额”，该留抵额可结转至下期继续抵扣。 2. 附表填报：需在《附列资料（二）》（进项税额明细）中如实填写认证通过的进项税额（如第1栏、第2栏），确保主表进项数据与附表一致。专业指导-晶晶老师 2025-10-14 11:44 21次浏览

相关精华答疑

精华老师您好，我是一家运输公司，主营挂车挂靠业务，我们收取挂靠费，司机不是我们公司员工，司机买车的时候发票抬头开的我们公司，我们做进项抵扣，有的司机车卖了，二手车交易市场会以我们公司为销售方开具一张二手车销售发票，这个销售发票我需要算入销售收入吗，在电子税局可以看到这个销项票，就是没有税额同学你好，我认为需要算入销售收入。发票以你公司为销售方，从会计核算看，车辆权属在你公司，销售应体现为你公司收入；税务上，电子税局能查到销项票，需按规定纳入应税收入申报，即便无税额也得规范处理。而且你还抵扣过进项呢专业指导-壹新老师 2025-10-11 09:20 35次浏览精华财务费用管理费用在资产负债表中怎么提现出来，又或者说财务费用和管理费用季末怎么处理，详细列出来财务费用和管理费用均为期间费用，不在资产负债表直接体现，月末需通过固定流程处理，并间接影响报表数据，具体如下： 1. 月末核心处理：结转至 “本年利润” 无论财务费用还是管理费用，月末都需全额结转，结转后科目无余额，流程统一：若科目为借方余额（正常费用发生）：借记 “本年利润”，贷记 “财务费用 / 管理费用”，减少当期净利润。 2. 对资产负债表的影响路径二者不直接列示在资产负债表，而是通过利润表间接影响：第一步：费用结转后影响 “本年利润”，进而确定当期净利润。第二步：净利润最终转入资产负债表 “所有者权益” 下的 “未分配利润” 项目，费用增加则未分配利润减少，反之则增加。专业指导-壹新老师 2025-10-11 08:13 35次浏览精华我公司今年4月份注册，截止到目前为止没有产生业务，公司只有一个人就是法人，也没有给法人发工资，每个月个税都是报0，个税报0可以报几个月？？？？根据2025年7月起实施的新规，个税申报系统会自动监控连续零申报情况。如果公司确实没有业务，法人也没有工资收入，个税可以零申报，但存在一定的风险提示。具体如下： - 连续3个月零申报时，申报系统会弹出提示，要求企业确认员工是否已离职，若员工在职但收入确为零，可继续申报。 - 连续6个月零申报将触发预警。 - 12个月以上零申报将列为重点稽查对象。专业指导-晶晶老师 2025-10-11 10:30 45次浏览精华我公司今年4月份注册，截止到目前为止没有产生业务，公司只有一个人就是法人，也没有给法人发工资，我从6月份开始做个税零申报，截止到10月份，已经做了四个月的零申报了，我担心税务会风险预警，所以我计划从本月开始给法人发工资，发多少合适？我需要10月底做工资计提吗？具体怎么操作？那只要发工资是不是就得给上社保？ 1、工资发放金额：由于公司处于初创期且没有业务，资金可能较为紧张，从税务筹划和满足基本生活需求角度考虑，每月给法人发放 5000 元左右较为合适。这样年收入在 6 万以内，无需缴纳个人所得税，同时工资作为公司的人力成本，未来盈利时还能抵扣企业所得税。 2、是否需要计提工资：如果你准备11月发放10月的工资，那你需要在 10 月底做工资计提。 3、工资计提的具体操作：计提工资时，借记 “管理费用” 科目，贷记 “应付职工薪酬 - 工资” 科目。例如，若 10 月份给法人发工资 5100 元，会计分录为：借：管理费用 5100 贷：应付职工薪酬 - 工资 5100。实际发放工资时，借记 “应付职工薪酬 - 工资” 科目，贷记 “银行存款” 等科目，同时若涉及代扣个人所得税等款项，还需贷记 “应交税费 - 应交个人所得税” 等科目。 4、是否需要缴纳社保：要存在雇佣关系并支付劳动报酬，公司就必须为员工（包括法人）缴纳社会保险。这是《社会保险法》规定的法定义务。但目前只要职工没有去举报和投诉，一般也不会查的，查到也就是补缴。专业指导-壹新老师 2025-10-11 11:23 26次浏览精华老师，勾选抵扣发票系统和报税系统不是同一个系统吗，都在哪里部分省份已实现系统整合，在电子税务局内可直接跳转至当地勾选抵扣平台，无需单独记两个网址。一、勾选抵扣系统（增值税发票综合服务平台核心网址：遵循 https://fpdk.省份缩写.chinatax.gov.cn 格式，比如：广东省：https://fpdk.gd.chinatax.gov.cn 上海市：https://fpdk.sh.chinatax.gov.cn 登录方式：需插入税控设备（金税盘、税控盘、Ukey），或通过所在省份电子税务局“发票使用”模块跳转登录。适用人群：主要为一般纳税人（用于确认进项发票抵扣），小规模纳税人通常无需操作（除非涉及农产品深加工等特殊抵扣场景）。二、报税系统（电子税务局）唯一网址：https://etax.chinatax.gov.cn（全国通用入口）核心操作路径：登录后 → 进入「我要办税」模块 → 找到「税费申报及缴纳」，即可办理增值税、企业所得税、附加税等所有税种的申报，还可查询申报记录、缴纳税款（与文档中“常用业务”“申报查询”功能一致）。适用人群：所有纳税人（包括小规模纳税人、一般纳税人、个体工商户等），是企业日常报税的核心平台。专业指导-朵朵老师 2025-10-08 16:05 67次浏览精华老师，我上季度企业所得税8754，弥补亏损后实缴3391，请问分录怎么写？ 1. 计提上季度企业所得税（按全额计提）借：所得税费用 8754 贷：应交税费 - 应交企业所得税 8754 2. 弥补以前年度亏损（抵减应交税额）借：应交税费 - 应交企业所得税 5363（8754 - 3391）贷：利润分配 - 未分配利润 5363 （说明：此分录体现用以前年度未弥补亏损，减少当期应缴税额） 3. 实际缴纳企业所得税（按实缴金额）借：应交税费 - 应交企业所得税 3391 贷：银行存款 3391 专业指导-朵朵老师 2025-10-03 11:27 107次浏览

我也想问老师

赶快去提问吧

激活课程

领取礼包

咨询老师

在线客服

购物车

App

公众号

投诉建议

回到顶部