老师详细的递延所得税资产戚老师在24年注会哪一章...-之了课堂

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发布于2024-12-06 14:21:4053次浏览

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计算城建税，教育附加怎么看是分开计算还是合并计算呢答案一会儿是分别算一会儿又是合并算同学计算城建税教育费附加和地方教育费附加时，主要要看题目中的问法，一般要计算三税时是可以合并一起计算的，如果不要求计算教育费附加则可以分开计算，当然合并计算和分开计算也都是可以的。专业指导-欣禾老师 2026-07-09 14:37 19次浏览老师这个假定一对于20年应确认的费用我计算公式是30*1*6*12/36+30*1*（7.5-5）*6/18错在哪里了呢我想的是老的老办法从头贯穿始终只用再加上新增加的部分就可以了思路和假定二 22年要确认的费用思路一样你好同学！同学的错误核心在于混淆了有利修改（缩短等待期）和不利修改（延长等待期）对原期权公允价值部分的处理规则。假定二延长等待期属于不利修改，准则规定不认可这种对职工不利的修改，因此原授予日公允价值对应的费用仍按原等待期确认，只需要额外确认增量公允价值的部分，所以 “老的老办法、只加新增” 的思路在假定二是成立的。但假定一里缩短等待期属于有利修改，对于原授予日公允价值 6 元对应的服务费用，也必须按照修改后的新等待期（2 年）来确认，不能再沿用原 3 年等待期的摊销节奏；且修改发生在年中（7 月 1 日），修改前的 6 个月按原等待期确认，修改后的 6 个月需要按新等待期调整累计摊销额，而非全年都按原等待期 12/36 计算。正确逻辑是：前 6 个月按原规则确认 30×1×6×6/36，后 6 个月按新等待期补提原公允价值的差额（累计应确认 12/24 减去已确认的 6/36），再加上增量公允价值 2.5 元在修改后剩余期间的摊销 30×1×2.5×6/18，两者相加才是 20 年完整费用如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问~ 专业指导-兰兰老师 2026-07-09 14:37 25次浏览特别职权是五个点还是六个点？六条，前5项列为核心实操职权，第6项是兜底条款6：法律、行政法规、证监会、公司章程规定的其他职权。专业指导-清河老师 2026-07-09 14:37 22次浏览在计算股权的资本成本时，什么情况才会用到卸载加载？一般适用于目标公司没有上市、找不到自身β值，只能找同行业可比上市公司的β权益，根据目标公司资本结构调整出目标企业的β权益，再代入CAPM算股权成本。专业指导-欣禾老师 2026-07-09 14:36 21次浏览老师这里关于证明自动化的信息处理控制运行有效的那三点分别是什么 1. 该项控制“得以执行”的审计证据（即存在性）：证明该自动控制功能确实存在且已被激活（如系统参数设置正确、相关应用已上线运行）。 2. 信息技术一般控制中“系统变更”运行有效的证据：证明该控制相关的程序或配置在测试期间没有被擅自修改，确保了一贯性。 3. 信息技术一般控制中“访问权限”运行有效的证据：证明只有经过授权的人员才能访问或修改相关系统/数据，防止了人为篡改导致控制失效。专业指导-大海老师 2026-07-09 14:36 15次浏览前面讲的重要性确定是在审计计划阶段进行，现在怎么又是在风险评估阶段确定？到底重要性在哪个环节确定呢？你好同学！重要性的首次初步确定发生在审计计划阶段，注册会计师基于对被审计单位的初步了解，设定财务报表整体重要性、认定层次重要性及实际执行的重要性；而风险评估阶段提及的 “确定重要性、评估其判断是否适当”，指的是重要性并非一成不变的固定数值，了解被审计单位及其环境、开展风险识别与评估是贯穿审计全程的动态过程，随着风险评估的深入、新审计信息的获取，注册会计师需要以风险识别评估的结果为基础，持续评价计划阶段初步确定的重要性水平是否仍然合理，必要时对重要性进行修正调整。简言之，计划阶段完成重要性的初始设定，风险评估及后续全审计过程则负责对重要性进行持续评估与动态修正，二者是同一事项的不同阶段动作，并不矛盾。如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问~ 专业指导-穆易老师 2026-07-09 14:36 14次浏览

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精华老师这个D是不是只要改成不算入应纳税所得额中就对了同学，D选项准确的表述是改成“应确认为股息所得”，对于该股息所得符合条件的可享受免税，但这里不能说不算入应纳税所得额。专业指导-小燚老师 2026-03-26 15:58 189次浏览精华一揽子交易这里会计分录是这样写吗？不需要考虑成本法转权益法借：银行存款 3000 其他综合收益 600 贷：长期股权投资 3600（6300*(40%/70%)）借：银行存款 4000 贷：长期股权投资 2700 其他综合收益 600 投资收益 700 对的，不需要考虑成本法转为权益法，最终交易完成前控制权是没有转移的，中间的交易收到钱和长投的差额计入其他综合收益，最终交易完成以后转为投资收益专业指导-奇奇老师 2026-03-26 12:01 974次浏览精华公允价值变动成为2600万他的商誉也会随之增加吗？因为他原来算商誉是用2500×60%=1500，再用购买价款1800-1500=300 300÷60%算出全部的商誉那为什么要用2600+500呢商誉这东西不是买的时候才会产生的吗它产生之后就一直不变吗？商誉是购买日一次性确认的，后续不会随子公司可辨认净资产公允价值变动而增减；减值测试时需将全部商誉（含少数股东部分）与可辨认净资产账面价值相加，再和可收回金额比较，先冲减商誉。专业指导-梦静老师 2026-03-26 12:27 387次浏览精华为什么投资收益是2000要先减1000呀？怎么理解乙公司自己账上的净利润2000万，是按存货账面价值结转成本算出来的；但在甲公司（投资方）的权益法核算里，要按公允价值来确认成本：这批存货出售时，应结转的成本比乙公司账上多了1000万（公允价值 - 账面价值），所以甲公司认可的真实净利润=乙公司账面净利润 - 这部分多出来的成本 = 2000 - 1000 = 1000 万甲公司持股 24%，所以应确认的投资收益=调整后的净利润 × 持股比例=1000 × 24% = 240 万元希望能够帮助到您呢，祝考试顺利通过！专业指导-兰兰老师 2026-03-26 11:25 345次浏览精华这个发行费用的扣除没有看懂同学，如果有发行费用的话实际收到的钱就少了，f是发行费率，P0*（1-f）是扣除发行费用后实际拿到手的钱。专业指导-小燚老师 2026-03-26 08:45 72次浏览精华老师您好，麻烦老师把这个题的分录写一下，谢谢老师！同学你好。借：固定资产清理1500 累计折旧500 贷：固定资产2000 借：长期股权投资1300 资本公积-股本溢价200 贷：固定资产清理1500 专业指导-汤汤老师 2026-03-25 19:36 411次浏览

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