老师详细的递延所得税资产戚老师在24年注会哪一章...-之了课堂

当前位置：首页 / 答疑中心 / 详情

发布于2024-12-06 14:21:4053次浏览

相关问题讨论

老师讲一下第二题bc 选项B：测试应收账款的高估，选择已记录的应收账款作为测试对象，符合审计目标，这个说法是正确的。具体如下： 1️⃣审计目标：测试应收账款的高估（也就是账面记录的应收账款金额比实际应该有的多）。 2️⃣测试对象：选择已记录的应收账款作为测试对象。 3️⃣逻辑关系：如果要检查是否高估，就需要针对已经记在账上的应收账款去核实——比如检查对应的销售合同、发货单、收款记录等，确认这些记录是否真实、金额是否准确。如果不选已记录的，反而去查未记录的，就和“高估”的目标不相关了。专业指导-燕子老师 2026-02-09 11:42 17次浏览这里刘老师说，非居民个人没有综合所得的概念，只能在分类所得或经营所得这里扣，那如果非居民个人就是在中国一年工作小于183天呢,这不就是非居民吗，他如果公益性捐赠，他没有分类所得和经营所得啊，那怎么计算他的公益性捐赠的扣除限额，怎么做税前扣除呢同学你好，非居民个人没有综合所得，但是会有应税所得（工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费，经营所得），非居民个人按月、按次计税，所以有符合条件的捐赠时，捐赠扣除按月/按次算限额，当月扣，不结转年度（未超过其在公益捐赠支出发生的当月应纳税所得额30%的部分，可以扣除）。如果非居民个人没有其他所得，只有工资薪金所得和捐赠时，①非居民个人工资薪金应纳税所得额 = 当月工资收入 - 5000元/月费用减除（非居民无专项扣除、专项附加扣除，只扣5000/月），②扣除限额 = 当月应纳税所得额 × 30%，③可税前扣除捐赠额 = 实际捐赠额和限额取小值，实际捐赠 ≤ 限额：全额扣；实际捐赠 > 限额：只能扣限额，超出部分不能结转、不能在其他月份扣、不能退，直接不能扣（没有其他所得时）专业指导-小花老师 2026-02-09 11:41 19次浏览请问票面计息期有效票面报价几个利率是什么关系？以及，有效年利率是一个大概念么，例如包括了有效票面有效折现等等？是不是有效利率只能和有效利率进行对比？一、几个利率的关系 1. 票面利率（报价利率）：是债券上标明的名义年利率，也叫报价利率。它不考虑复利，比如题目中的10%就是票面利率。 2. 计息期利率：是票面利率除以一年的付息次数。例如，半年付息一次时，计息期利率 = 10% / 2 = 5%。 3. 有效票面利率：是把计息期利率按复利计算出的实际年利率。公式：有效票面利率 = (1 + 计息期利率)^年付息次数 - 1 例子：(1 + 5%)^2 - 1 = 10.25% 专业指导-燕子老师 2026-02-09 11:41 18次浏览股份60%稀释到40%，净利润和综合收益都少了20%这部分不计算在价差里吗同学你好，60%下降到40%，个别报表由成本法转为权益法，在计算价差时，还属于成本法，成本法个别报表核算时净利润和综合收益不影响长期股权投资的账面价值，因此计算价差时不考虑这个。但是计算之后，由成本法转为权益法，需要进行追溯调整。专业指导-小花老师 2026-02-09 11:41 23次浏览行不了权还保留费用有什么意义？费用确认的本质是“付服务对价”：股份支付费用是企业为了获取管理层的服务付的报酬，本题管理层实打实满3年服务，企业已经享受到这3年的服务价值，自然要确认费用；股价这个市场条件没达标，只影响“期权能不能行权”，不影响“管理层已经提供服务、企业该付报酬”的事实，所以费用不能冲；希望可以帮到您呢，祝考试顺利通过！专业指导-兰兰老师 2026-02-09 11:41 23次浏览老师您好，例题3中，土地使用权账面余额为12000，累计摊销1200，为什么不能直接在贷方记录无形资产10800呢？因为入账科目是分为无形资产原值和摊销两个科目记账，最终处置时也要分别把两个科目的金额结转平才行专业指导-大海老师 2026-02-09 11:41 24次浏览

相关精华答疑

精华老师，计算我算出的税后资本成本是8.3%（图2上面是我的计算过程，下面是课上讲的答案），考试的时候怎么选？这种情况确实没法选择，使用内插法计算本身就存在小数差，这个是咱们控制不了的。但是我们可以控制“选值”，选择离目标值越大则计算的差异就越大，选择离目标值越小则计算的差异就越小。当同学使用2%计算出一个大概结果之后，需要选择一个离结果更近的值来替换掉2%哈。这也正好为结果进行验证，是检查的过程，不浪费时间的。专业指导-梦静老师 2026-02-05 20:27 27次浏览精华这里是不是还少了内部交易的抵消分录，借资产处置损益贷固定资产同学是说用固定资产取得15%股权的这个是不；这个不用哟，咱可以看一下这个交易的对手方哟，咱是用固定资产和少数股东交易的哟，资产最后是给了少数股东哟，不属于母子公司的内部交易哟，所以不是内部交易不用抵消哟专业指导-奇奇老师 2026-02-05 17:15 34次浏览精华老师好，我不明白为什么2023年1月1日期初摊余成本1043.27+52.16一1000*6%=1035.43 核心逻辑：摊余成本=期初+实际利息-现金流出 2023年1月1日的摊余成本，是2022年度的期末摊余成本，计算逻辑是：期初摊余成本（2022.1.1）+ 实际利息费用 - 本期支付的现金 = 期末摊余成本（2023.1.1）专业指导-燕子老师 2026-02-05 19:08 25次浏览精华您好！请问这题的分录有没有问题分录是正确的，只是初始在建工程的金额写错了，842.28应为842.48 专业指导-静晶老师 2026-02-05 11:24 20次浏览精华投资性房地产的确认时点，土地是停止自用确认为转换，为什么这里是自用的办公楼，确认转换是租赁期开始日？而不是停止自用。土地使用权和建筑物的转换日规则不一样； 1、土地使用权（准备增值后转让）这类资产的核心是“持有增值”，所以只要企业停止自用并准备增值，就满足了投资性房地产的定义，转换日是“停止自用、准备增值后转让的日期”； 2、建筑物（用于出租）这类资产的核心是“赚取租金”，必须等到租赁关系正式开始（也就是租赁期开始日），才能真正实现“赚取租金”的目标，所以转换日是租赁期开始日，而不是“停止自用”的日期；希望可以帮到您呢，祝考试顺利通过！专业指导-兰兰老师 2026-02-04 18:43 35次浏览精华老师，请问提前报废固定资产会计分录怎么写？ 1. 转入清理：借固定资产清理、累计折旧，贷固定资产 2. 发生清理费：借固定资产清理，贷银行存款等 3. 结转净损益：净损失借营业外支出，贷固定资产清理；净收益借固定资产清理，贷营业外收入专业指导-燕子老师 2026-02-04 17:28 29次浏览

我也想问老师

赶快去提问吧

激活课程

领取礼包

咨询老师

在线客服

购物车

App

公众号

投诉建议

回到顶部