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发布于2024-12-02 11:41:3473次浏览
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老师，货到了未付款未开票，怎么做帐？货到了付了款发票未到，又怎么做帐？能帮我写一下分录吗？ 同学，你好！ 一、货到，没付款、没收到发票 1、月底做暂估入账 借：原材料 贷：应付账款—暂估应付款 （暂估金额不含进项税） 2、下月初红字冲销上面这笔分录 借：原材料（红字） 贷：应付账款—暂估应付款（红字） 3、后期拿到发票并支付款项 借：原材料 借：应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 二、货到，已经付款，但是发票还没拿到 1、付款收货当期 借：预付账款 贷：银行存款 借：原材料（暂估金额） 贷：预付账款 2、后续取得增值税专用发票 借：原材料（差额多退少补） 借：应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：预付账款 专业指导-小麦老师 2026-07-04 14:06 26次浏览 请问老师，高速费开票需要绑定车牌号是吗？老板出差开自己的车，开加油票，高速费可以报销吗？ 同学，你好！ 1、 ETC高速开票要绑定车牌，扫码临时开票不用绑定车牌。 ​ 2、 老板私车出差油费、高速费可以报销。 长期使用：签私车公用租赁合同、代开租金发票，因公产生的油费、过路费可正常入账抵扣扣除。 ​ 偶尔使用：备好出差行程等佐证材料报销。 专业指导-小麦老师 2026-07-04 14:03 32次浏览 会计分录我是否可以一借一贷的写，把同一笔业务或者相同金额一借一贷的放在一起写啊？还是必须像老师课上展示的这样，一个记账凭证必须把“借”写完才能写“贷”？ 都可以的 专业指导-晶晶老师 2026-07-04 14:03 22次浏览 对于销售方（一般纳税人）来说开普票或者专票没有任何影响，那对于购买方（小规模）虽然开专票我们无法抵扣，但是开专票我们是否可以入账，对我们有什么不好的影响吗？为什么老师在课程中强调要开普票？ 如果购买方是小规模纳税人，是不可以抵扣进项的，一般建议收普票，但是如果收到专票，也是可以入账的，没什么影响 如果收到的专票，如果以后企业变成一般纳税人，这个发票可能会一直在你可以抵扣的里面，容易错勾选哈 专业指导-小刘老师 2026-07-04 14:02 20次浏览 老师，以前是小规模，6月中旬转了一般纳税人，这个应该怎么处理账务，申报怎么申报 账务处理： 按转一般纳税人的生效时点，分开核算6月前后业务，前按小规模，后按一般纳税人； 新增“应交税费—应交增值税，进项税额”等明细科目，规范核算进销项； 期末按一般纳税人规则结转成本、计提税费。 纳税申报： 依生效日确定申报范围，如6月中旬生效，需分别申报小规模期间和一般纳税人期间增值税； 一般纳税人期间用对应申报表，按销项减进项计税； 附加税费、企业所得税等按实际情况同步申报。 专业指导-晶晶老师 2026-07-04 14:02 21次浏览 计算抵扣增值税时付的原始凭证应该是什么呢？ 可以附上发票（复印件或者原件）、计算表等 专业指导-小刘老师 2026-07-04 14:01 15次浏览
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精华 小规模纳税人以前年度无票支出入应付，属于成本但是没票，2026年汇算清缴前暂估成本，也就是按实际支付金额入账，怎么分录，相同的以前年度收入没开票，26年汇算清缴前怎么分录，这个成本和收入能不能通过利润分配未分配利润下账 当前答疑时段提问火热，老师9点至22点在线，期间会尽快为您解答。如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问，加油~ 专业指导-小旭老师 2026-04-13 10:43 1279次浏览 精华 请问老师，做团餐供应链的商贸公司属于餐饮行业还是商贸？分录大概都有哪些？ 同学说的供应链包括把食品加工成食物吗 专业指导-阿宝老师 2026-03-26 10:24 734次浏览 精华 老师货款两万收一万怎么做，是两笔账吗 确认收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 销项税 收款 借：银行存款 贷：应收账款 专业指导-阿宝老师 2026-03-25 15:20 1539次浏览 精华 你好、看一下这两个标段一家先开50万元的税、先去预交2点5的什么税、让周会计算一下大约税多少钱丶谢谢、老师有客户这么问是啥意思呀 帮我分析分析呗 这是一张专票 应预缴增值税 = 500,000元 ÷ (1 + 3%) × 1% = 500,000元 ÷ 1.03 × 0.01 ≈ 4,854.37元 附加税费 = 预缴的增值税额 × 附加税率 × 50%（减半征收） = 4,854.37元 × 12% × 50% ≈ 291.26元 预缴企业所得税，预征率假设0.2% 不含税销售额 = 500,000元 ÷ 1.03 ≈ 485,436.89元 应预缴企业所得税 = 485,436.89元 × 0.2% ≈ 970.87元 专业指导-小刘老师 2026-02-11 11:18 1008次浏览 精华 老师，请问一下，就是在采购付款的时候，采购人员填写好付款申请单，采购清单，就上传到呃企业微信，同时呢他也需要进行纸质的审批，最后纸质的相关单据要全部汇总到财务这里，想问一下，为什么在企业微信已经审批过了，还要在纸质单据上进行一个审批呢？这两个流程在实际工作中就是同时存在的吗？那这样两个流程是不是重复了呀？在我看来就存在一个纸质上的审批不就可以了吗？[捂脸] 我这个纸质的审批是指嗯采购清单和付款申请单打印出来，然后给领导们签字这个流程，我知道这个流程是肯定要存在的，就是想问一下，为什么企业微信那个审批存在的意义是啥呀？ 其实企业微信线上审批+纸质单据签字并不是重复流程，而是实务中“提效管控+合规留档”的互补设计，规范的企业基本都会同时采用 专业指导-贝加老师 2026-02-08 17:43 618次浏览 精华 老师员工的宿舍租金怎么写会计分录呢？过年过节发的福利和宿舍租金一样吗？ 员工宿舍租金的会计分录：借：应付职工薪酬-非货币性福利，贷：银行存款/其他应付款 过年过节发的福利： 借：成本/费用，贷：应付职工薪酬-职工福利 借：应付职工薪酬-职工福利费，贷：银行存款 专业指导-朵朵老师 2026-02-08 10:45 558次浏览

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老师，我这个哪里错了呀 上个月A应付在借方390000，这个月票都开来了(231375+462750),钱也都付清了，他们开了两张，一张认证得做了(462750)，做完应付还在借方(231375)，还有一张没认证没入账，这个不认证的要做暂估吗，还是继续应付挂借方 还有一个发票没认证(没做账)，但是票开出去了做账了，银行流水钱也付出去了，怎么做 借预收账款，贷银行存款，借库存商品，贷应付账款暂估，对吗？ 老师您好，请问6月份，客户将定金转给公司内部员工，然后内部员工又转给公司的账户，这种应该怎么处理哇，后续有又需要注意什么呢？客户说不要票， 1请问老师，基本户从华夏银行换到了农业银行，账户号码是不是也就变了？ 2如果供货商给我们开发票，是不是输入公司名称，纳税人识别号就自动出来了？ 你好老师，企业属于化工生产制造业，需要建造设备，多个部位，比如生产装置区，储罐区，导热油区，多个区域里安装多个设备，这些由一家公司来安装，签订合同720万元，等完工时实际880万，结算单是880万，优惠后要工程施工费770万，但是没等工程款付完呢，企业发现安装公司工程量多报多算情况，企业一直跟对方核对工程量，企业又找第三方来审计，但是由于企业管理上的缺失，导致安装公司起诉企业了，最终企业为了尽快生产，最终确定价格730万，那这种730万，财务核算怎样核算呢，因为对方不给出具工程量清单了，安装公司原来就给个结算单，还是880万的清单，
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