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发布于2024-11-27 14:03:3662次浏览
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老师，excel和wps在哪些方面有区别？具体是什么 Excel更专业、兼容性强，WPS更轻便、本地化功能多。 专业指导-朵朵老师 2026-02-09 11:41 25次浏览 用于免税项目的增值税转出分录怎么做 结转进项、销项、进项转出至“转出未交增值税” 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 30000 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 20000 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 40000 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 10000 结转至“未交增值税” 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 10000 贷：应交税费—未交增值税 10000 专业指导-阿宝老师 2026-02-09 11:36 43次浏览 老师，领料单要写用在哪个品种吗？那月底我不是得拿仓库的领料单一个录到电脑上才知道？现在我们用了erp系统，有什么办法在系统上看的到吗？ 领料单写清对应生产品种/订单号 要从你们仓库管理员系统上看数据 专业指导-贝加老师 2026-02-09 11:34 23次浏览 你好老师，企业属于化工生产制造业，23年购买一块工业用地，开始建设，25年7月份基本建设完成，新建期间23到25年取得的专票企业认证抵扣了，，老师，属于不允许留底的期间，是哪年，与企业23到25年期间都认证抵扣了，有影响吗， 23-25年建设期可以正常抵扣进项税，只是不能申请留抵退税 专业指导-朵朵老师 2026-02-09 11:33 35次浏览 老师你好，想问下连锁药店客户消费的钱会有会员积分，再次购药时使用积分抵现，这个账要怎么做？ 借：银行存款/库存现金 贷：主营业务收入—药品销售收入 合同负债—会员积分 应交税费—应交增值税（销项税额） 借：银行存款/库存现金 合同负债—会员积分 贷；主营业务收入—药品销售收入 应交税费—应交增值税（销项税额） 专业指导-贝加老师 2026-02-09 11:30 31次浏览 老师，如果图中有积分抵现的话，冲减的是合同负债还是预收账款？ 积分抵现冲减的是“合同负债”哦 专业指导-朵朵老师 2026-02-09 11:29 34次浏览
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精华 老师，这个B公司的会计分录怎么写？ 借长期股权投资 贷主营业务收入 贷应交增值税 专业指导-朵朵老师 2026-02-06 15:30 55次浏览 精华 老师，我们有个公司要注销，清算完了后利润总额是正数，计提了五千多的企业所得税，然后财务报表就有应交税费，不影响注销吧？公司账户的钱也清算了，企业所得税可以让股东们自己私下转款支付不？就不再走账了，还是说要股东转款到对公户把税交了，生成新的财务报表做企业所得税汇算清缴 应交税费这一笔就不要再计提了，到时候产生税之后咱们直接让股东缴纳了就可以了，不然账上有余额还是没有办法通过税务局的审核 无论企业在经营期间是否符合小微企业条件，进入清算阶段后，都必须按25%法定税率计算缴纳清算所得税，不能享受任何小微企业所得税优惠政策。 专业指导-阿宝老师 2026-02-04 18:51 69次浏览 精华 老师，我们是小规模纳税人，这样业主2025年12月末预交了2026年一年停车费，我做了凭证借：银行。1200 贷：预收。 1200 2026年1月业主给他开了全年的发票，那我现在收入是每月结转，但是这个1月全年应交税费怎么写分录呢 1. 2026年1月开具全年发票（一次性提增值税，拆分不含税收入） 借：预收账款 贷：应交税费—应交增值税 贷：预收账款—待结转收入 2. 2026年每月结转主营业务收入 借：预收账款—待结转收入 贷：主营业务收入 3. 按季申报缴纳增值税时 借：应交税费—应交增值税 贷：银行存款 专业指导-晶晶老师 2026-02-03 09:55 79次浏览 精华 老师，工会经费多久缴一次 同学你好，工会经费申报期限以当地税务机关核定为准，一般按月或按季申报，小规模纳税人多按季，在每月 / 季终了 15 日前完成。 专业指导-壹新老师 2026-02-03 09:16 58次浏览 精华 老师，您好，我们是一家物业公司，会有个人收款，小程序收款等，准备把代账公司的账接回来自己做账，因为代账公司一直在申报时按0申报，资产负债表和利润表数据都是0，请问如果接回账来， 问题1：我们有哪些需要注意的问题？ 问题2：有哪些财务风险需要注意的？ 问题3：我们应该怎样正确操作，因为我也是没怎么做过物业行业的账， 请详细说一下好吗？上一个老师说的很笼统，能详细说一下吗？谢谢老师！ 一、接账要留意的事 1.先把代账公司的资料全部要到手：证照、凭证、账本、银行流水、小程序和个人收款的明细、报税账号、所有合同台账，一样都不能少。 2.仔细核对流水，代账一直零申报，肯定和实际收支对不上，把漏记的收入、支出全部找出来。 3.财务岗位分开，会计管账、出纳管钱，不能一人兼。选个好用的财务软件，小程序收款要做好对账，个人收款别长期放在私人账户里。 4.把公司收费项目理清楚，物业费、停车费、代收水电费、公共收益这些，提前定好怎么记账。 二、要提防的风险 1.税务风险是大头：长期虚假零申报，被查到要补税、交滞纳金，还可能罚款。无票报销、个税社保没如实报、把代收的钱当成自己收入，都容易出问题。 2.资金风险：个人收款不及时交到公户，容易出现钱被挪用、截留的情况。账户密码、U 盾随便共用，花钱不审批，也会有资金损失。 3.账务和管理风险：之前账目都是零，新账接不好，数据完全失真。发票管理混乱，公共收益、维修基金记账不规范，还会和业主产生纠纷。 三、实际操作步骤 1.先处理历史烂账。要合规的话，得把漏报的收支补齐，更正申报、补缴该交的税费。盘点公司的资产、欠款，把虚假的期初数改对，再新建账套。 2.日常做账规范化。优先用小程序对公收款，个人收的钱当天必须存入公户。预收的物业费分期确认收入，代收水电费走往来账，公共收益单独记账。成本支出一定要凭正规发票入账。 3.按实际数据按时报税，再也不能零申报。建立规矩：花钱要审批、票据好好归档、每月对账盘点、岗位互相监督，长效规避问题。 专业指导-壹新老师 2026-01-28 15:47 158次浏览 精华 你好，老师，这一题不明白，九月份的销售款八月就收到这份钱了 为什么不是八月的收入呢？ 按照会计权责发生制的原则要求，属于哪个期间的收入应该记到哪个期间而不是看哪个时间收的钱 专业指导-晶晶老师 2026-01-28 05:49 76次浏览

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