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发布于2024-11-27 14:04:24100次浏览
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你好老师请教下，我是水利工程行业，一般纳税人分包商。 1.我与总包签订合同，请问缴纳印花税是按照合同金额一次性缴纳还是后期按实际结算的开票金额多次缴纳印花税？ 2.我是分包商，合同规定了不能在分包，可是我司仍有继续分包，还有机械租赁，机械用油合同（用柴油按实际用量结算，合同无具体金额）？这三种情况也要缴纳印花税吗？如果签的是相关协议，不是合同还用缴纳印花税吗？ 1按照合同额一次性缴纳印花税 2咱们不管是合同还是协议，只要是发生了印花税的应税行为，我们就应当去计算缴纳印花税的 这三个按照实际用量结算的话，可以等到开票的时候再交税 专业指导-阿宝老师 2026-09-04 13:58 17次浏览 请问出纳岗位管理的货币资金、票据和有价证券分别有哪些？ 一、货币资金 1. 库存现金：保险柜存放的人民币、外币现钞。 2. 银行存款：各类对公账户资金，基本户、一般户、专用户、临时户里面的存款。 3. 其他货币资金：银行汇票存款、银行本票存款、外埠存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款。 二、票据 出纳保管、经手的各类业务票据，分为收款票据、结算票据。 1. 银行结算票据：现金支票、转账支票、银行汇票、银行本票。 2. 商业汇票：商业承兑汇票、银行承兑汇票（纸质、电子）。 3. 收款类票据：收据（收款收据）。 增值税发票一般不由出纳保管，由会计/开票人员管理。 三、有价证券 1. 国库券、政府债券。 2. 企业债券。 3. 资本类有价证券：企业持有的股票（纸质股权凭证）。 4. 其他：提货单、仓单等具有财产价值的凭证。 专业指导-阿宝老师 2026-09-04 13:56 20次浏览 你好老师，我是分包商，需给总包提供农民工工资表，总包农民工专用户代发工资。我们申报个税扣掉5万，例如农民工工资表金额应发100万，扣掉对应的个税5万，无社保和其他扣款，实发95万，总包结算开票是按95万还是100万开票？ 实际中他们要求实发了多少开具多少发票，但是个税差额我们有承担了？对于我们分包商来说，怎么处理更合规，以及具体账务处理？谢谢老师 工程款总额是应发工资100万，分包按100万开票。专户发农民工95万，另外5万由总包普通账户付给分包，分包收到钱后自行申报缴纳个税。 1、开具100万发票： 借：应收账款—XX总包公司 1000000 贷：合同结算 贷：应交税费-应交增值税（销项税额) 2、计提工资及个税 借：合同履约成本—人工费 1000000 贷：应付职工薪酬—工资 1000000 借：应付职工薪酬—工资 50000 贷：应交税费—应交个人所得税 50000 3、总包代发工资 借：应付职工薪酬—工资 950000 贷：应收账款—XX总包公司 950000 4、总包支付剩余工程款5万，分包银行收款 借：银行存款 50000 贷：应收账款—XX总包公司 50000 5、申报缴纳个税 借：应交税费—应交个人所得税 50000 贷：银行存款 50000 专业指导-小麦老师 2026-09-04 13:55 18次浏览 建筑行业的总包代发工资了，分包公司怎么样来做账 1、分包与总包结算、开具建筑服务发票 借：应收账款—总包单位 贷：合同结算‑价款结算 应交税费‑应交增值税（销项税额） 2、计提农民工工资（应发总额） 借：合同履约成本‑工程施工‑人工费 贷：应付职工薪酬‑工资（应发） 应付职工薪酬‑社保（单位部分） 3、扣个人社保、个税，总包代发实发工资，冲抵对总包应收账款 借：应付职工薪酬‑工资（应发） 贷：其他应付款‑社保（个人承担） 应交税费‑应交个人所得税 应收账款—总包单位（代发实发金额） 4、分包自行申报缴纳个税 借：应交税费‑应交个人所得税 贷：银行存款 专业指导-朵朵老师 2026-09-04 13:54 29次浏览 有一个自然人合伙企业，这个合伙企业是发起人之一，投资了一家非上市的股份公司，持股1.6%。25年这个股份公司产生了利润，但是没有做出决定分红的决定，也没有进行分红，利润一直留在公司的账上用于持续经营， 请问，合伙企业虽然没有收到分红，需要就没有分红的但属于合伙企业的利润交股息红利所得的个税吗？ 被投资公司仅账面利润、没有分红决议、未宣告分红，自然人合伙人不需要缴纳股息红利个税。 专业指导-小麦老师 2026-09-04 11:56 23次浏览 老师，早上好！我们小规模纳税人，是一家企业的股东，这家公司的注册资本是100万，我们的股权占比80%，已出资65万，我只做了一个长期股权投资分录，财务报表上也反应了股权投资，税务现打电话给我们说未缴纳企业所得税，现在这个应该怎么弄？每年应该做什么处理吗？ 你作为小规模投资方采用小企业准则成本法核算，被投企业未宣告分红就无需确认投资收益、不交企业所得税，税务预警仅为报表比对风险，提交未分红相关佐证资料即可解除；仅在对方宣告分红时做应收股利分录，分红属于居民企业间免税收入，汇算需填报免税附表，被投企业盈亏不调整长投账面，股权转让时才就差额缴纳企业所得税。 专业指导-晶晶老师 2026-09-04 11:53 31次浏览
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精华 老师，按照新收入准则，预计账款要改用合同负债，并且合同负债要用不含税金额确认。只有租赁准则依旧用预收账款，并且预收账款是含税金额。 我看老师业务二十五、业务二十六，餐饮部，客房部确认预收都是用的预收账款，请问是酒店行业就是这样做账的吗？认为住酒店类似于租房，所以适用租赁准则？可是吃饭也要用租赁准则吗？ 还是老师为了简化教学，没有用合同负债科目呢？我很疑惑 是的，课件统一记预收账款只是教学简化。客房出租使用权适用租赁准则可用含税预收账款，餐饮属履约服务应按新收入准则用不含税合同负债， 专业指导-晶晶老师 2026-07-21 16:01 429次浏览 精华 老师，请问摊销租金这里不需要折成现值吗？ 只有满足租赁准则新租赁标准才折现： 1）租赁期超过1年； 2）一次性支付大额租金，且付款期跨年、存在长期应付租赁款（分期多年后付款）； 3）租赁资产价值高、租赁期长，计入「使用权资产」，用租赁负债折现。 笔业务完全不满足折现条件，直接直线摊销即可 专业指导-朵朵老师 2026-07-21 21:46 199次浏览 精华 请问为什么这里不代扣代缴？是付款给个人的时候 要代扣代缴个人所得税吗？ 劳务报酬规则：单次收入≤4000元，减除800元费用；500-800差额为负数，预扣个税=0元，发500全额给个人即可，不用扣个税。 专业指导-贝加老师 2026-07-15 20:33 277次浏览 精华 小规模纳税人以前年度无票支出入应付，属于成本但是没票，2026年汇算清缴前暂估成本，也就是按实际支付金额入账，怎么分录，相同的以前年度收入没开票，26年汇算清缴前怎么分录，这个成本和收入能不能通过利润分配未分配利润下账 当前答疑时段提问火热，老师9点至22点在线，期间会尽快为您解答。如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问，加油~ 专业指导-小旭老师 2026-04-13 10:43 1579次浏览 精华 请问老师，做团餐供应链的商贸公司属于餐饮行业还是商贸？分录大概都有哪些？ 同学说的供应链包括把食品加工成食物吗 专业指导-阿宝老师 2026-03-26 10:24 858次浏览 精华 老师货款两万收一万怎么做，是两笔账吗 确认收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 销项税 收款 借：银行存款 贷：应收账款 专业指导-阿宝老师 2026-03-25 15:20 1784次浏览

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请问这笔业务为什么不按月分摊成每个月的收入呢？ 如果没有进项过进项勾选认证那要怎么处理？ 老师，这里说八百元一下不用交个税，是不是指不用缴税但是要走纳税申报流程的意思？ 你好老师，请问付款申请和费用报销等，审批流程是怎样的？比如报销人填制费用报销单>部门主管签字>会计审核签字>总经理审核签字>出纳付款>会计记账？ 老师好， 1.公司给一个不是员工是关联公司的股东，交社保，而且个人部分由公司来承担，但是没有做进工资表，那么在个税申报时要不要把这个人的社保申报上去，工资就写个人承担部分的金额，扣除社保后是0? 2.有一位A公司员工，他是销售员，他在A公司发工资和领销售提成，那么在个税申报时，工资和销售提成合起来按工资薪金所得来申报。同时该员工在B公司也拿销售提成，但是不发工资，那么申报个税的时候就直接按劳务报酬所得申报，对吗？ 工业小企业，20个人。目前公司有两种单据，付款申请单、费用报销单。这两种单据后面都附哪些原始凭证比较规范？比如说采购付款申请单，后面附合同，入库单、发票。收货单。费用报销单，比如说差旅费报销单，后面都附什么单据呢？业务招待费后面都附什么单据呢？行政采买后面都附什么单据呢？可能还有我没有收到的，麻烦把公司常用的这些付款、报销，后面所附的原始凭证给列一下，谢谢。规范做法
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