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发布于2024-11-26 11:24:3357次浏览
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老师您好，之前说财务费用要放在借方那边的一个负数，我看您讲一月新内容的时候并没有在借方. 两种做法理论上都没有问题，软件做账规范做法：利息收入记在财务费用借方负数。直接记贷方，也能结转，但容易出现报表取数不对问题。 专业指导-小麦老师 2026-11-04 14:19 26次浏览 9月份建新账套，因为无法核实1-8月份收入和费用，成本，然后建新账套利润分配-未分配利润有10万，但是9月份通过各种方法把1-8月份收入和成本费用都确认，发现实际未分配利润有40万，那30万利润差距我九月份怎么做账 先查清30万是因为漏了什么资产、往来，再做账。不存在没有对应资产/负债，只调一笔未分配利润的做法。 1、执行企业会计准则 先把1–8月对应的收入、成本费用对应的资产负债补录（比如：漏记应收、存货等） 借：应收账款 / 库存商品 等（对应资产科目） 贷：以前年度损益调整 ——1-8月收入成本净额 300000 考虑所得税（如果需要补企业所得税） 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交企业所得税 将以前年度损益调整余额转入未分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润 2、小企业会计准则：采用未来适用法，把1–8月收入成本费用计入9月当期损益，不追溯调整期初未分配利润。 借：应收账款/库存商品等 贷：主营业务收入、主营业务成本、管理费用等损益科目 专业指导-小麦老师 2026-11-04 14:17 14次浏览 公司收到区级贴息，怎么处理账务，涉及什么税款 账务处理：区级贴息拨付到本公司，按政府补助净额法冲减财务费用 借：银行存款 贷：财务费用—利息支出 税费 企业所得税：按财税〔2011〕70号判断，满足三项条件（专项文件+资金管理办法+单独核算）可选择作为不征税收入（对应的利息支出不能税前扣除）。不满足条件则作为应税收入，利息支出正常税前扣除。实务多数企业按应税处理。 增值税、附加税、印花税不涉及。 专业指导-小麦老师 2026-11-04 14:16 38次浏览 报表不是应该按照重分类设置吗，这里软件 为什么可以选择不重分类 对外报送：选重分类（准则规范）。 自己内部对账、查账：可以临时切换不重分类，方便核对余额表。 专业指导-小麦老师 2026-11-04 14:16 22次浏览 老师，想问一下单价不超过5000元是不是可以不入固定资产 是的呢，固定资产取消了金额限制，公司根据自己的规模情况确定即可。 如果同学还有不明白的地方，欢迎点击“追问”或“重新提问”进行继续沟通哦 专业指导-朵朵老师 2026-11-04 14:16 54次浏览 你好老师，企业属于新建液化气站，签订EPC总合同，包含勘察，设计，还有工程，但是安装空气能没有签订里，这样的空气能设备和安装费10万多元如何办，是给企业开具发票，还是给签订EPC合同企业开具发票啊 看空气能的采购安装主体，谁付款、谁作为资产接收方，发票就开给谁；EPC总包合同不含该业务，不属于总包范围内，不能直接开给EPC总包方。 1、如果是液化气站自己直接找供应商采购+安装空气能：供应商发票开给液化气站，液化气站计入在建工程，完工转固定资产。 2、如果是EPC总包单位代为采购施工、由总包方结算付款：发票开给EPC总包方，由总包一并纳入工程结算，再统一开票给液化气站。 补充提示：单独这项空气能安装属于建筑服务，发票项目要规范，分开设备和安装也可按安装简易计税。 如果同学还有不明白的地方，欢迎点击“追问”或“重新提问”进行继续沟通哦 专业指导-晶晶老师 2026-11-04 14:16 20次浏览
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精华 老师，按照新收入准则，预计账款要改用合同负债，并且合同负债要用不含税金额确认。只有租赁准则依旧用预收账款，并且预收账款是含税金额。 我看老师业务二十五、业务二十六，餐饮部，客房部确认预收都是用的预收账款，请问是酒店行业就是这样做账的吗？认为住酒店类似于租房，所以适用租赁准则？可是吃饭也要用租赁准则吗？ 还是老师为了简化教学，没有用合同负债科目呢？我很疑惑 是的，课件统一记预收账款只是教学简化。客房出租使用权适用租赁准则可用含税预收账款，餐饮属履约服务应按新收入准则用不含税合同负债， 专业指导-晶晶老师 2026-07-21 16:01 957次浏览 精华 老师，请问摊销租金这里不需要折成现值吗？ 只有满足租赁准则新租赁标准才折现： 1）租赁期超过1年； 2）一次性支付大额租金，且付款期跨年、存在长期应付租赁款（分期多年后付款）； 3）租赁资产价值高、租赁期长，计入「使用权资产」，用租赁负债折现。 笔业务完全不满足折现条件，直接直线摊销即可 专业指导-朵朵老师 2026-07-21 21:46 447次浏览 精华 请问为什么这里不代扣代缴？是付款给个人的时候 要代扣代缴个人所得税吗？ 劳务报酬规则：单次收入≤4000元，减除800元费用；500-800差额为负数，预扣个税=0元，发500全额给个人即可，不用扣个税。 专业指导-贝加老师 2026-07-15 20:33 514次浏览 精华 小规模纳税人以前年度无票支出入应付，属于成本但是没票，2026年汇算清缴前暂估成本，也就是按实际支付金额入账，怎么分录，相同的以前年度收入没开票，26年汇算清缴前怎么分录，这个成本和收入能不能通过利润分配未分配利润下账 当前答疑时段提问火热，老师9点至22点在线，期间会尽快为您解答。如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问，加油~ 专业指导-小旭老师 2026-04-13 10:43 1677次浏览 精华 请问老师，做团餐供应链的商贸公司属于餐饮行业还是商贸？分录大概都有哪些？ 同学说的供应链包括把食品加工成食物吗 专业指导-阿宝老师 2026-03-26 10:24 905次浏览 精华 老师货款两万收一万怎么做，是两笔账吗 确认收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 销项税 收款 借：银行存款 贷：应收账款 专业指导-阿宝老师 2026-03-25 15:20 1899次浏览

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