亲爱的同学，您好！
相关问题讨论
老师以前单据没有，2025年银行结余是100.75，建账这样做可以吗？
借：银行存款
贷：利润分配-未分配利润
专业指导-阿宝老师
2026-08-04 10:20
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企业是6月份新成立的小规模纳税人，营业方向是想做医用手术机器人。从0开始。
7月份和A公司签订技术服务合同，要求对方提供机器人相关的系统软硬件研发，注册申报配套文件等。合同总价540万，合同周期24个月。
7月份向A公司付首付款162万，应该怎么做账。
专业指导-小麦老师
2026-08-04 10:20
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【业务三十六】装修费摊销
01月31日，专卖店装修费月度摊销。
公司在11月签了装修合同，先预付了19000多元的装修费，然后12月15号才竣工验收并且我们支付了尾款，也收到了对方开具的全额发票，为什么不在12月月末进行摊销呢，要等到次月？好多摊销固定资产无形资产我懵了，而租金的摊销都是当月摊销。
专业指导-小麦老师
2026-08-04 10:19
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我们公司把所有收付都做到进销存里，例如缴税，借款往来都先在进销存里先生成一个其他收款单或其他付款单，然后再关联生成凭证。这种操作法合理吗？（有点在把进销存当原始凭证，备忘录在用）
专业指导-晶晶老师
2026-07-31 14:26
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老师，更正了3季度的财报再更正A表就不能更正
专业指导-小麦老师
2026-07-31 14:25
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老师，再帮忙看下这两台设备23年到26年5月的累计折旧冲的是未分配利润，26年汇算清缴就不用调增这部分吧，应该就调增26年6月以后的吧？谢谢。
专业指导-小麦老师
2026-07-31 14:24
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相关精华答疑
老师，按照新收入准则，预计账款要改用合同负债，并且合同负债要用不含税金额确认。只有租赁准则依旧用预收账款，并且预收账款是含税金额。
我看老师业务二十五、业务二十六，餐饮部，客房部确认预收都是用的预收账款，请问是酒店行业就是这样做账的吗？认为住酒店类似于租房，所以适用租赁准则？可是吃饭也要用租赁准则吗？
还是老师为了简化教学，没有用合同负债科目呢？我很疑惑
专业指导-晶晶老师
2026-07-21 16:01
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老师，请问摊销租金这里不需要折成现值吗？
专业指导-朵朵老师
2026-07-21 21:46
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请问为什么这里不代扣代缴？是付款给个人的时候 要代扣代缴个人所得税吗？
专业指导-贝加老师
2026-07-15 20:33
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小规模纳税人以前年度无票支出入应付，属于成本但是没票，2026年汇算清缴前暂估成本，也就是按实际支付金额入账，怎么分录，相同的以前年度收入没开票，26年汇算清缴前怎么分录，这个成本和收入能不能通过利润分配未分配利润下账
专业指导-小旭老师
2026-04-13 10:43
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请问老师，做团餐供应链的商贸公司属于餐饮行业还是商贸？分录大概都有哪些？
专业指导-阿宝老师
2026-03-26 10:24
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老师货款两万收一万怎么做，是两笔账吗
专业指导-阿宝老师
2026-03-25 15:20
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我也想问老师
赶快去提问吧
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