1000万超标部分不应该调整出来吗?计税基础应该是3000万,账面是4000万
李*
2024-10-30 09:18
同学,你好!
超标的部分以后也不让扣哟,这1000是永久性差异,现在不让扣,以后也不让扣除,所以计税基础和账面价值是一样的,计税基础=账面价值-未来可以扣的金额(未来不让扣,就是0嘛),所以这里计税基础也是4000哟
超标的部分以后也不让扣哟,这1000是永久性差异,现在不让扣,以后也不让扣除,所以计税基础和账面价值是一样的,计税基础=账面价值-未来可以扣的金额(未来不让扣,就是0嘛),所以这里计税基础也是4000哟
专业指导-奇奇老师
2024-10-30 09:30
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例如平时计提时
借:资产减值损失
贷:存货跌价准备
盘亏时:(实际发生)
借:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢
存货跌价准备
贷:库存商品
经报批准后:(核实后)
借:管理费用
贷:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢
固定资产的累计折旧是不是就是平时只是做好随着时间的推移贬值的准备,到最后丢失,处理时才实际发生?
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