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发布于2024-10-31 14:10:0337次浏览
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为什么这个运费税额也要转出，不是取得了运费的专用发票吗，专用发票是可以抵扣的 现在是管理不善损失了哟，属于非正常损失，所以对应的损失这部分的运费对应的进项税额也不能抵扣哟，这个和是否取得专票没有关系哟； 比如咱们买了一批电脑，取得增值税专用发票，但是因为管理不善导致电脑损坏了，那么直接这批电脑对应的进项税额就不能抵扣，不管是否取得了专票哟 专业指导-奇奇老师 2026-10-10 14:52 21次浏览 加工存货的制作费用能不能·直接记生产成本 如果是专用于某一种产品的制作费用，那么就计入生产成本； 如果不是专用于某一种产品的，需要先计入制造费用。 希望可以帮到您呢，祝考试顺利通过！ 专业指导-兰兰老师 2026-10-10 14:52 14次浏览 老师您好，这里提到因为利息抵税所以会导致净负债×（1-T），但是债务除了偿还利息，还要偿还本金，本金的偿还是无法抵税的，因此债务价值按照净负债×（1-T）是否会偏大呢 这个公式里净负债 ×(1-T) 不是债务本身价值，是MM理论下有税模型中债务带来的税盾价值调整；本金不能抵税没错，但公式只考虑利息持续产生的抵税效应，本金偿还属于现金流偿还，不影响资本结构权重，所以这里不是高估债务价值，只是在卸载杠杆时，把债务的税盾好处纳入权重计算。祝同学学习愉快～逢考必过！ 专业指导-麦兜老师 2026-10-10 14:52 16次浏览 为什么这题的c选项不计入利润，我问豆包豆包又说计入投资收益 同学你好，权益法下，被投资方其他股东增资，我方股权被动稀释、但仍然保留重大影响： 按新比例享有的增资后净资产份额 − 稀释前旧比例享有的净资产份额，这个差额，应当计入资本公积——其他资本公积，不计入投资收益，不影响当期利润。 你的AI截图中写的差额计入投资收益的说法是错误的。 希望我的回答能够帮助到你～备考加油！ 专业指导-小辰老师 2026-10-10 14:51 17次浏览 老师，我想问一下，就是这个投资居民企业分到的利息，股息红利所得那个差别化政策适用于个人独资企业的吗？就是说合伙企业或个人独资企业适用吗？ 因为我看到这道题，他说投资收益一共80万，然后经营所得60万，还有20万是股息红利，但是如果按照个税的股息红利差别化政策，这个不应该是减半征收吗？ 你好同学！ 根据现行个人所得税政策规则，个人独资企业、合伙企业对外投资分回的股息红利，依据规定，不并入企业的经营所得，单独作为投资者个人取得的 “利息、股息、红利所得” 项目计征个税，这也是本题中 20 万股息与 60 万经营所得分属不同税目的核心依据 而上市公司、新三板挂牌公司的股息红利差别化政策（持股 1 个月至 1 年减半征收等），仅适用于个人直接从公开发行和转让市场取得并持有股票的情形，个人通过个人独资企业、合伙企业间接持有相关股票取得的股息红利，并不适用该差别化优惠 如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问~ 专业指导-穆易老师 2026-10-09 15:42 24次浏览 为什么说租赁资产是租赁融资的担保物？将租金看做还款的话，承租方是债务人出租方是债权人，租赁资产是在承租方处不是出租方处，为什么是担保物呢？ 租赁资产在承租方，但是所有权不是承租人的哟，所有权人是出租人，如果承租人不履行支付租金的义务（还款义务），则出租人可以收回租赁资产的哟 专业指导-奇奇老师 2026-10-09 15:41 21次浏览
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精华 老师，这道题我记得上课老师说只需要到第一个层级就行，这里还是说要到二级标题嘛？一下子扣了很多分 同学，早上好呀！ 以老师说的为准哈，可以只到第一个层级哦，参考答案是完整示范版的，其目的是方便学员识别材料细节哈。 深耕自有收获，努力终有回报，祝您顺利通过考试哈，加油哦！ 专业指导-红红老师 2026-07-21 09:57 118次浏览 精华 老师您好，以这个解析，我没看出来C为什么对，D为什么错，能再帮忙解释一下嘛，谢谢！ 同学，早上好呀！ C选项，甲把自己的份额卖给外人戊，丙、乙、丁都是原来一起的共有人，法律规定：同等条件下，原来共人有优先买的资格。丙现在同等价格要买，法院肯定支持丙先买，所以C这句话是对的，不选。 D选项，甲不卖给外人，直接卖给共有人乙，相当于内部转手。优先购买权只限制卖给外面的人，内部互相买卖，剩下的丙、丁没有优先购买的权利，所以D这句话是错的，要选哈。 深耕自有收获，努力终有回报，祝您顺利通过考试哈，加油哦！ 专业指导-红红老师 2026-07-21 08:27 99次浏览 精华 4月15日是1个乙币换4个甲币，5月15日是1个乙币换4.1个甲币，换的甲币更多了，甲币贬值呀 首先在甲国视角下，1单位乙币=X单位甲币 题目说当日直接标价法乙币汇率为0.25，即：1乙币=0.25甲币 投资者买入10000单位乙币，付出的甲币成本：10000*0.25=2500甲币 然后看5月15日的汇率（甲国间接标价法兑乙币） 间接标价法甲国视角下：1单位甲币= Y单位乙币 题目说当日间接标价法乙币汇率为 4.1，即：1甲币=4.1乙币 反过来换算：1乙币=1/4.1≈0.2439甲币 投资者卖出10000单位乙币，收回的甲币收入：10000/4.1≈2439.02甲币 然后判断币值变化 4月：1乙币可换0.25甲币，5月：1乙币仅能换约0.2439甲币 同样1单位乙币换到的甲币变少，说明甲币更值钱了，甲币升值。成本2500甲币，最终收回约2439.02甲币，收入＜成本，投资者亏损。 专业指导-欣禾老师 2026-07-21 07:27 65次浏览 精华 通过考察学习、吸收国外先进企业的技术与管理，几年后，海新公司的产品性能、质量达到国际先进企业同类产品的水平，同时通过不断改进工艺和生产流程使价格比国外先进企业低20%～25% 老师，这个不能是成功产品的创新模仿者吗？产品性能、质量达到达到国际先进企业同类产品。 1、成为成功产品的低成本生产者 适用阶段：产品刚诞生、行业刚起步，产品技术路线已经有标杆（国外成熟产品），市场需求刚萌芽，一般是企业萌芽阶段。 企业此时目标：复刻成熟产品的功能质量，不靠原创颠覆性创新，靠优化生产工艺、压缩成本，做到同质低价，抢占细分市场。 2、成为成功产品的创新模仿者 适用阶段：行业需求爆发、市场扩容，原有基础产品已经普及，企业在成熟产品基础上叠加自主创新、升级功能、解决行业痛点，不是单纯复刻对标。这个阶段一般是企业成长阶段。 再看材料：通过考察学习、吸收国外先进企业的技术与管理，几年后，海新公司的产品性能、质量达到国际先进企业同类产品的水平，同时通过不断改进工艺和生产流程使价格比国外先进企业低20%～25% 它只是照搬国外现成成熟技术，没有自主创新突破，没有改良技术功能，核心手段只有降本，所以导入期是低成本生产者 专业指导-清河老师 2026-07-21 07:18 41次浏览 精华 奇兵2战略里面第二章 战略联盟写的内容 是不是错的？和上面视频不一样 同学没有出错，这两个截图的内容是两种不同分类维度 第一张视频中战略联盟是按产业链环节（业务阶段）划分 研发、生产制造、销售、全面性联盟，区分合作发生在哪个经营环节。 ​ 第二张思维导图中的战略联盟是按法律/股权形式划分 股权式联盟（合资、相互持股）、契约式联盟（功能性协议），区分合作有没有股权绑定。 两个内容都需要掌握，第二个思维导图中的分类方式更重要，同学注意重点掌握 专业指导-清河老师 2026-07-21 08:10 46次浏览 精华 老师，书上写的是控制环境或者内部环境，我写的控制环境没错吧 同学你好，是没问题的，考试中这两个名称写哪一个都是可以的。 希望我的回答能够帮助到你～备考加油！ 专业指导-小辰老师 2026-07-21 07:01 32次浏览

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第四问，为啥这么写啊 这个更正分录为啥这么写啊 主观题和客观题是什么意思 老师，就是企业所得税那里讲到说为投资者或者职工买的补充养老保险，补充医疗保险，这种就可以在工资薪金5%限额扣除，但是它也是属于商业保险费的一种哦。那如果题目中说为员工支付的商业保险费，那可不可以扣呢？ 还有老师说要为全体员工支付的。补充养老保险才是可以扣的，如果是为部分高管支付的不能扣，那是不是意思就是说如果是为全体员工支付的商业保险费也就可以扣了这意思呢？因为这2点感觉有点混淆，就是说它是属于是包含与被包含的关系，它商业保险费是包含养补充养老保险在里面的 50题当月公司应缴纳的增值税回收二手车1,600,000万不考虑吗？ 22.2，他就说实际利息收入，没说收到银行存款的分录，也要写吗，题目上好像看不出来哇
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