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发布于2024-10-25 16:04:5793次浏览
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工业会计的财务科目归集和分类是啥 1. 科目按准则分为资产、负债、权益、成本、损益五类；工业重点是成本类科目。 2. 生产成本归集直接材料、直接人工、燃料动力；制造费用归集车间间接开支，月末分摊转入生产成本。 3. 生产耗费流转：原材料-生产成本-库存商品；售出后结转主营业务成本。 4. 管理、销售、财务费用属于期间费用，不计入产品成本，当期直接损益。 专业指导-阿宝老师 2026-07-29 11:09 23次浏览 老师您好，按季申报的，连续四个季度销售额超过500万的，不是在第四个季度后，或者说第五个季度开始进行一般纳税人登记吗？这里为什么第四个季度的第11月份就开始需要一般纳税人登记了？ 年应征增值税销售额＝连续不超过 12 个月（按月滚动）或连续 4 个季度（按季滚动）经营期内累计销售额 前 3 季度合计 400 万 10 月新增 20 万 -滚动 12 个月合计 420 万（未超） 11 月再发生 100 万 -滚动 12 个月累计520 万，在 11 月当月就突破 500 万 所以超标时点 = 11 月，不是等到 12 月末第四季度结束。 依据总局 2026 年 2 号公告官方解读案例： 在哪一个月份滚动累计突破 500 万，超标月份就是当月； 需要在超标月份的次月申报期内办理一般纳税人登记； 强制超标情形下，生效日为超标当月 1 日。 专业指导-朵朵老师 2026-07-29 11:08 35次浏览 这个是以前那个财务做的外账，这些税还有以前的，这个如何写分录啊，全部扣在第二个季度了 1、7月12日缴纳二季度增值税及附加 计提 借：应交税费—未交增值税 借：税金及附加 贷：银行存款 2、计提+缴纳二季度印花税 借：税金及附加 贷：应交税费—应交印花税 借：应交税费—应交印花税 贷：银行存款 3、补缴2025年10-12月税费、滞纳金 借：以前年度损益调整 借：营业外支出—税收滞纳金 贷：银行存款 4、补缴2025年7-9月税费、滞纳金 借：以前年度损益调整 借：营业外支出—税收滞纳金 贷：银行存款 5、结转以前年度损益调整 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整 专业指导-晶晶老师 2026-07-28 14:30 39次浏览 老师，如果公路水路，还有构建不动产拿到了专业发票，填了（一）项，还需要填（三）（四）项吗😇 第9栏（三）购建不动产扣税凭证、第10栏（四）旅客运输扣税凭证属于统计栏，不重复计税！数据包含在第1栏里面，满足条件就要同时填写 1、购建不动产增值税专票 第1、2栏【（一）认证相符专票】正常填入金额、税额 同时第9栏【（三）本期用于购建不动产的扣税凭证】填写一模一样的金额税额 作用：税务局单独统计不动产进项，属于重复填报，不会造成税额加倍 2、公路、水路【增值税专用发票】（可以在增值税综合服务平台勾选的客运专票） 第1、2栏填入 同时第10栏【（四）本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证】填写 重点区分：公路水路客运纸质客票（没有专票，计算抵扣） 这类不是专票，不填第1栏，填在第8b栏「其他」，只需要填写第10栏。 专业指导-红果老师 2026-07-27 14:12 31次浏览 老师 公司租员工的车 没开发票行吗 这样公司的加油费票子能用吗 建议： 1. 先补签书面车辆租赁合同（至少把合同补齐）； 2. 建立私车公用登记台账：日期、目的地、事由、里程； 合同没有，只有发票，这样操作不合规哦 专业指导-贝加老师 2026-07-27 14:12 34次浏览 老师现在发现之前4月份做的固定资产卡片工抵房的这个固定资产，是不需要去做的，然后当时的话有生成分录了，也已经做了两个月的折旧了，现在的话呢是需要把这一个固定资产给他删除掉，然后把之前的累计折旧给他红冲掉，我想请问一下是直接在固定资产卡片里面去删除吗？那之前生成的这张固定资产这个分录要怎么弄呢？也是要去冲销吗？然后第二个就是折旧的话是直接按一笔这样去折旧两笔的总金额，还是一笔一笔的去折旧红冲啊？ 如果可以反结账到4月份，可以去改4月份的帐，把折旧分录、固定资产分录、固定资产卡片删除。 专业指导-贝加老师 2026-07-27 14:11 25次浏览
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精华 老师，按照新收入准则，预计账款要改用合同负债，并且合同负债要用不含税金额确认。只有租赁准则依旧用预收账款，并且预收账款是含税金额。 我看老师业务二十五、业务二十六，餐饮部，客房部确认预收都是用的预收账款，请问是酒店行业就是这样做账的吗？认为住酒店类似于租房，所以适用租赁准则？可是吃饭也要用租赁准则吗？ 还是老师为了简化教学，没有用合同负债科目呢？我很疑惑 是的，课件统一记预收账款只是教学简化。客房出租使用权适用租赁准则可用含税预收账款，餐饮属履约服务应按新收入准则用不含税合同负债， 专业指导-晶晶老师 2026-07-21 16:01 136次浏览 精华 老师，请问摊销租金这里不需要折成现值吗？ 只有满足租赁准则新租赁标准才折现： 1）租赁期超过1年； 2）一次性支付大额租金，且付款期跨年、存在长期应付租赁款（分期多年后付款）； 3）租赁资产价值高、租赁期长，计入「使用权资产」，用租赁负债折现。 笔业务完全不满足折现条件，直接直线摊销即可 专业指导-朵朵老师 2026-07-21 21:46 72次浏览 精华 请问为什么这里不代扣代缴？是付款给个人的时候 要代扣代缴个人所得税吗？ 劳务报酬规则：单次收入≤4000元，减除800元费用；500-800差额为负数，预扣个税=0元，发500全额给个人即可，不用扣个税。 专业指导-贝加老师 2026-07-15 20:33 138次浏览 精华 小规模纳税人以前年度无票支出入应付，属于成本但是没票，2026年汇算清缴前暂估成本，也就是按实际支付金额入账，怎么分录，相同的以前年度收入没开票，26年汇算清缴前怎么分录，这个成本和收入能不能通过利润分配未分配利润下账 当前答疑时段提问火热，老师9点至22点在线，期间会尽快为您解答。如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问，加油~ 专业指导-小旭老师 2026-04-13 10:43 1506次浏览 精华 请问老师，做团餐供应链的商贸公司属于餐饮行业还是商贸？分录大概都有哪些？ 同学说的供应链包括把食品加工成食物吗 专业指导-阿宝老师 2026-03-26 10:24 829次浏览 精华 老师货款两万收一万怎么做，是两笔账吗 确认收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 销项税 收款 借：银行存款 贷：应收账款 专业指导-阿宝老师 2026-03-25 15:20 1720次浏览

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老师，再帮忙看下这两台设备23年到26年5月的累计折旧冲的是未分配利润，26年汇算清缴就不用调增这部分吧，应该就调增26年6月以后的吧？谢谢。 不支付利息 免利息 也可以吧 税务局也不查吧 收到公司卖车分期返利 开具发票是 生产生活服务 返利 吗 税率多少 我们公司把所有收付都做到进销存里，例如缴税，借款往来都先在进销存里先生成一个其他收款单或其他付款单，然后再关联生成凭证。这种操作法合理吗？（有点在把进销存当原始凭证，备忘录在用） 老师，更正了3季度的财报再更正A表就不能更正 A公司100%投资一家企业B公司。B公司（小规模纳税人）6月份成立，营业执照上注册资本是1000万。7月份第一次收到A公司注资款300万。 收到注资款应该怎么做账 借，银行存款300万 贷，实收资本-A公司 7月份第一次收到注资款应该什么时候申报印花税呢，印花税时间是根据什么来判断的。
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