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发布于2024-10-23 11:50:5552次浏览
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你好，老师，劳务派遣的规定，用工用量不能超过10%，用工用量全年计算，如何理解，比如 一个职工，从1月份直到12月份，那职工人数就计算12个人，还是就算一个人，咋样理解全年用工量人数 《劳务派遣暂行规定》第四条明确：用工单位使用的被派遣劳动者数量不得超过其用工总量的 10% 用工总量 = 用工单位订立劳动合同人数 + 使用的被派遣劳动者人数中国政府网 计算公式：劳务派遣比例 = (派遣员工数量 ÷ 用工总量)×100% ≤ 10% 按季度平均计算法（更常用） 统计每季度末劳务派遣用工人数 全年用工量 = 四个季度劳务派遣人数之和 ÷ 4 例：某员工全年在岗，每季度末人数均为 1，则全年用工量 = (1×4)÷4 = 1 人 专业指导-阿宝老师 2025-12-11 11:53 31次浏览 老师我们公司有一个员工 其实不是我们公司员工 算是在我们这里兼职 每个月有提成工资 他在其他地方有工资 签约的有劳动合同 我这边应该怎么样 把工资发给他 可以节约税还没有风险 将其报酬按劳务报酬所得申报个税并发放，既能规避劳动关系风险，也可通过合规方式优化税负。 具体操作： 1. 让其到税局代开劳务发票（小额零星业务可凭收款凭证+身份信息入账）； 2. 公司代扣代缴劳务报酬个税（800元以内免税，超过部分按20%/30%/40%预扣）； 3. 次年由其自行办理个税汇算，劳务报酬与工资薪金合并按综合所得计税，多退少补。 专业指导-晶晶老师 2025-12-11 11:53 47次浏览 对的老师我们给别人灌溉 农业排灌服务（或直接填写 "排灌服务"）9921210000 专业指导-阿宝老师 2025-12-11 11:48 20次浏览 老师您好，进项大于销项还用做进销项转出吗 不用做分录 专业指导-晶晶老师 2025-12-11 11:48 22次浏览 年终奖的个人所得税算法，分别税点是？请列一下算法 单独计税 该方式是用年终奖单独核算个税，不与当年综合所得合并 算法步骤 用全年一次性奖金收入除以 12，得到月度商数； 根据月度商数对照按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数； 代入公式计算：应纳税额＝全年一次性奖金收入 × 适用税率－速算扣除数。 专业指导-阿宝老师 2025-12-11 11:48 20次浏览 老师我想给库存商品增加2级科目系统提示这样可以添加吗 已经使用过的科目，增加2级科目会造成数据错误 专业指导-晶晶老师 2025-12-11 11:47 27次浏览
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精华 老师，你好，办公室租赁合同，税率为5%，这个属于简易计税吗 如果是简易计税能开专票吗 办公室租赁合同税率5%通常属于简易计税，该情形下可以开具增值税专用发票，具体说明如下 ： 1. 是否属于简易计税：一般纳税人出租2016年4月30日前取得的办公室（不动产），可选择简易计税方法，按5%征收率计税；小规模纳税人出租办公室，默认适用简易计税方法，同样按5%征收率计税。而一般纳税人出租2016年5月1日后取得的办公室，需适用9%税率的一般计税方法，因此5%税率对应的办公室租赁大概率是简易计税。 2. 能否开具专票：这种不动产租赁的简易计税情形，没有被纳入不得开具专票的特殊规定中。一般纳税人可自行开具5%征收率的专票，小规模纳税人若需开具，可向主管税务机关申请代开，发票接收方也能按票面税额正常抵扣进项税。 专业指导-晶晶老师 2025-12-11 12:21 24次浏览 精华 出典和承典啥意思 出典： 就好比你有一套闲置的房子，最近手头缺钱，又不想直接卖房（毕竟以后还想留着）。这时你找到一家典当行，跟对方约定：“我把房子交给你用，你先给我一笔钱（叫典价），3 年后我要是能把这笔钱还你，你就把房子还我；要是我还不上，这房子就归你了。”你作为房子的原主人，就是出典人，这个行为就是出典。期间你不用给典当行利息，但房子的使用权、出租收益啥的都归对方。 承典： 还是上面的例子，典当行就是承典人，它做的事就是承典。典当行先给你一笔典价，换来 3 年里房子的使用权 —— 既能自己用，也能租出去赚租金，而且不用再给你交房租。3 年到期后，要是你没还钱，它就直接拥有房子的所有权；要是你还了钱，它就把房子还你，同时拿回当初给你的典价。 专业指导-壹新老师 2025-12-02 14:42 47次浏览 精华 老师，分公司注销之后银行余额都转回总公司了，目前总公司账上和分公司的往来款在借方有余额，想要调平要做怎样的账务处理呢 请问分公司无净资产且无未清偿负债了吗？就只有银行存款转回分公司而已是么？ 专业指导-壹新老师 2025-12-02 11:09 35次浏览 精华 老师，我想问一下，就是时段内履行义务确认收入，我们不可以按每段义务的进度，就是这个时段履行了30%，然后我们相应的开出发票，然后根据开出发票的金额确认这个时段的收入吗 可以按履约进度（如30%）开票并确认该时段收入，但开票金额需与履约进度匹配，且需满足“时段内履行履约义务”的判定标准（三者满足其一），同时注意开票与收入确认的税会差异： 1. 准则层面：只要符合时段内履约条件，需按履约进度（如30%）确认收入，开票金额应与该进度对应的收入额一致，而非随意开票；若开票金额与履约进度不一致（如提前全额开票），会计上仍按30%确认收入，开票对应的增值税需单独核算（借：应收账款，贷：应交税费-应交增值税（销项税额）），不影响收入确认比例。 2. 实操要点： 先判定是否满足时段履约条件（客户同步获益/客户控制在建商品/不可替代用途+有权收取已履约款项）； 满足则按履约进度（30%）计算应确认的收入额，开票金额需对应该金额，确保收入确认与履约进度、开票口径一致； 若因税务/合同约定提前开票，仅增值税按开票金额申报，会计收入仍按履约进度确认，形成“应交税费”与“合同负债”的暂时性差异。 专业指导-晶晶老师 2025-12-02 11:48 35次浏览 精华 老师好，麻烦看看，这月要做留抵抵欠，30行需要填未缴税费金额吗，还有办留抵抵欠需要注意哪些，这会是填好直接提交，然后进留抵抵欠办理吗 30行需填当前实际未缴的增值税欠税金额（不含滞纳金/罚款），先提交增值税申报表，再通过电子税务局“留抵抵欠”模块办理；办理时需确认留抵税额、欠税均为合规的增值税范畴，按“先欠税后滞纳金”抵减，核对数据避免与征管系统校验不符。 专业指导-晶晶老师 2025-12-01 11:52 23次浏览 精华 老师你好 想问一下计提工资的时候是不是不需要计提社保的单位部分 同学你好，计提工资的时候是计提应发工资哈，不是实发工资，计提工资跟社保没有关系呢。计提社保的话，是计提单位部分，个人部分不用计提。 专业指导-壹新老师 2025-12-10 15:27 26次浏览

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老师，我是小白，请问现实工作中，单位进行电子记账，纸质凭证如何保存？要把电子记账凭证打印出来和手工账一样装订保存吗？ 这个固定资产表格是会计做的吗？ 老师，这里的科目汇总表的填写有顺序规律吗？ 差旅费 运输费 不是也有可能随着业务量增大而增大吗 一定是固定费用吗？ 那如果单位有120人呢？一定要满一年？120*1.5%*12=21.6个月 银行日记账 对方科目为啥这页不用填写？
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