老师，做账的时候计提所得税是用本年利润✖️税率，得到了所得税费用，申报企业所得税的时侯用利润总额，本年利润和利润总额时间有什么区别吗，怎么去理解呢

计提企业所得税的时候，最好是按照实际产生的税额来计提。账面上的本年利润和企业所得税上面的利润总额不一定一致。账面上的本年利润是根据你做账的数据得来的。企业所得税上的利润总额可能会有加计扣除的情况，比如研发费我加计扣除，所以说他两个有不一致的情况。一个是会计准则，一个是税务税法口径。

但是在申报前就会先结账，结账的时候只有计提了税才能形成利润表，企业所得税又是按照利润表来填的，是我的理解错误了吗，这种应该怎么来做呢

你可以先按照没有计提所得税的账务数据填一下所得税申报表，不用提交申报，数据填好，所得税就会出来，然后你根据这个所得税费用计提就可以了

不结账利润表数据也会有的，只是没有所得税费用这一项

那我们填所得税表应该怎么去填呢

根据利润表上的数据去填。不结账，利润表上也是有数据的。

那利润总额和本年利润，又是怎么来区分呢

你说的区分是账上和税务申报表上的是吧？

是的

那好区分，账上看账上的数据或者看财务报表就可以了，所得税上的就看所得税申报表就可以了，这是俩个口径和标准哈