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发布于2024-09-26 14:28:57104次浏览
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从银行取现，需要银行回单吗 取现金这个存根就是咱们的回单的，有些银行可能会有小票，但是主要就是这个存根联就是咱们的回单的 专业指导-阿宝老师 2026-08-11 10:38 13次浏览 老师 请问都有哪些合同是不用交印花税的呢 《印花税法》（2022‑07‑01实施）应税&非应税合同，核心规则：印花税采取正列举，税目表列明的才交税，没列名的合同一律不交印花税 需要缴纳印花税的11类书面合同 1. 借款合同（万分之0.5）：仅限银行、持牌金融机构借款；企业之间、企业和个人借款不征 2. 融资租赁合同（万分之0.5） 3. 买卖合同（万分之3）：动产货物购销；不含个人动产买卖；发电厂‑电网、电网‑电网购售电要交；电网‑用户供电合同不交 4. 承揽合同（万分之3）：加工、定做、修理、修缮、印刷、测绘、测试 5. 建设工程合同（万分之3）：建筑、安装、分包、勘察、设计 6. 运输合同（万分之3）：货运；不含客运；计税只算运费，剔除杂费 7. 技术合同（万分之3）：技术开发、转让、咨询、技术服务；普通咨询服务不属于 8. 租赁合同（千分之1）：房屋、场地、设备、车辆租赁 9. 保管合同（千分之1） 10. 仓储合同（千分之1） 11. 财产保险合同（千分之1）：企业财产险、货运险；人身保险不交 另外还有：产权转移书据、营业账簿（实收资本+资本公积）、证券交易，不属于“合同”但属于应税凭证 。 不需要交印花税 1.各类咨询、服务、委托类：法律顾问、审计、财税咨询、物业服务、中介代理、劳务派遣、工程监理、培训合同、会展服务、住宿服务、电梯维保 2.企业与企业/个人之间民间借贷合同 3.水、电、气、热力供用合同（电网对用户） 4.保证合同、担保合同、赠与合同、合伙协议、投资框架协议 5.广告发布、宣传合同（广告制作按承揽要交） 6.总‑分公司之间内部执行计划类凭证（非对外交易） 7.出版合同、保理合同 8.法院判决书、仲裁文书、政府行政征收补偿文书，不属于应税凭证 专业指导-晶晶老师 2026-08-11 10:37 22次浏览 12月7笔业务，那些印花税增值税税是仗义个人需要交的，开票时就已经交了，我们只需要代缴个人所得税500，每个月和员工工资个人所得税一起代缴，我们公司的合同印花税到时季度缴税，有没有增值税，我觉得没有，增值税是卖方才有，不知道这样理解对不对 是的，增值税是卖方缴纳的 印花税是季度缴纳 同学理解是正确的 专业指导-阿宝老师 2026-08-11 10:37 18次浏览 资产负债表里 这一列叫年初余额 那假设现在填的是1月份 那岂不是后面11个月的 这里的数据都是一样的，那填这个年初是来对比什么的呢？不太理解 1月、2月……12月每个月的资产负债表，年初余额这一整列，全年12个月完全不变，都是上一年12月末的期末数。 举个例子：2025年12月31日年末报表的期末余额，就是2026年全年每个月报表的年初余额。 资产负债表是时点报表，反映某一天的财务状况。 做同比分析：对比年初家底vs本期期末家底，看本年度内资产、负债、净资产的增减变动。 专业指导-贝加老师 2026-08-10 13:58 13次浏览 母子公司注册公司的时候可以是同一个法人吗 企业所得税法有没有这个规定 不能是同一个法人？ 可以是同一法人的，这个没有说不可以的 专业指导-阿宝老师 2026-08-07 14:03 13次浏览 老师，我借单位备用金1万，还钱时是9千，会计上如何操作冲备用金？怎么写分录？用不用我粘发票然后单位把钱打给我？ 1、领用备用金10000 借：其他应收款—备用金（个人） 10000 贷：银行存款/库存现金 10000 2、花费1000，退回现金9000，凭发票冲账 借：管理费用等相关费用 1000 借：库存现金 9000 贷：其他应收款—备用金（个人） 10000 备注：需提供1000元发票，单位不再转账给个人 专业指导-朵朵老师 2026-08-07 13:56 42次浏览
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精华 老师，按照新收入准则，预计账款要改用合同负债，并且合同负债要用不含税金额确认。只有租赁准则依旧用预收账款，并且预收账款是含税金额。 我看老师业务二十五、业务二十六，餐饮部，客房部确认预收都是用的预收账款，请问是酒店行业就是这样做账的吗？认为住酒店类似于租房，所以适用租赁准则？可是吃饭也要用租赁准则吗？ 还是老师为了简化教学，没有用合同负债科目呢？我很疑惑 是的，课件统一记预收账款只是教学简化。客房出租使用权适用租赁准则可用含税预收账款，餐饮属履约服务应按新收入准则用不含税合同负债， 专业指导-晶晶老师 2026-07-21 16:01 214次浏览 精华 老师，请问摊销租金这里不需要折成现值吗？ 只有满足租赁准则新租赁标准才折现： 1）租赁期超过1年； 2）一次性支付大额租金，且付款期跨年、存在长期应付租赁款（分期多年后付款）； 3）租赁资产价值高、租赁期长，计入「使用权资产」，用租赁负债折现。 笔业务完全不满足折现条件，直接直线摊销即可 专业指导-朵朵老师 2026-07-21 21:46 105次浏览 精华 请问为什么这里不代扣代缴？是付款给个人的时候 要代扣代缴个人所得税吗？ 劳务报酬规则：单次收入≤4000元，减除800元费用；500-800差额为负数，预扣个税=0元，发500全额给个人即可，不用扣个税。 专业指导-贝加老师 2026-07-15 20:33 182次浏览 精华 小规模纳税人以前年度无票支出入应付，属于成本但是没票，2026年汇算清缴前暂估成本，也就是按实际支付金额入账，怎么分录，相同的以前年度收入没开票，26年汇算清缴前怎么分录，这个成本和收入能不能通过利润分配未分配利润下账 当前答疑时段提问火热，老师9点至22点在线，期间会尽快为您解答。如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问，加油~ 专业指导-小旭老师 2026-04-13 10:43 1522次浏览 精华 请问老师，做团餐供应链的商贸公司属于餐饮行业还是商贸？分录大概都有哪些？ 同学说的供应链包括把食品加工成食物吗 专业指导-阿宝老师 2026-03-26 10:24 834次浏览 精华 老师货款两万收一万怎么做，是两笔账吗 确认收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 销项税 收款 借：银行存款 贷：应收账款 专业指导-阿宝老师 2026-03-25 15:20 1734次浏览

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老师，您好，现在我们有个公司注销了，他账上还有个对应的100万左右债权债务，过几天借出去的那个100万如果回来了，没办法给人家开利息发票了，该怎么处理，税务注销过程中，账户还能进出款么？因为这个钱是俩个人借给对方的，我们只是个中间人，对方是国企，怎么处理比较好 谢谢老师 1比如A银行多收客户货款1000；后用B银行的钱支付给客户产品的加工费500，现在要用多收货款来抵加工费，怎么生成凭证？ 借：银行存款a 1000 贷：预收账款1000 借：预收账款500 贷：银行存款B 500 这样做吗？需要通过其他业务成本和其他业务收入过渡一下吗？ 麻烦告诉我具体几个分录咋写 老师，老板以当地公司来招聘库管，为沈阳开设的新公司做人员储备，然后每天打卡7是沈阳公司，后期因为股权问题，沈阳公司全资控股我们河北的另一家公司，正在办理手续中，现在发给库管工资是我们河北的这个另一家公司。 库管员在试用期时间不合格，老板做辞退，她不服，要求劳动仲裁。请问这3个主体会都有影响吗？ 出纳实训中，现金日记账需本日小记 马勇老师会计实操中，现金日记账没有本日小记 那么现金日记账和银行日记账是否需要本日小记呢？ 餐饮行业的成本财务报表应该怎么做 股东分红一般是按哪个个税扣
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