这里我不理解，为什么是确认递延所得税资产，而不...-之了课堂

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发布于2024-09-26 14:38:31188次浏览

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为什么在产品分材料和加工？第二车间材料开始一次投入，为什么料就是15？直接材料：看投料方式（一次投入/陆续投入），投料进度决定材料的完工程度；加工成本（人工+制造费用）：都是随加工进度均匀发生，完工程度只看在产品加工进度；分开列示才能分别算约当产量、分配率本题：第二车间耗用的半成品与其他材料均在生产开始时一次投入；月末在产品15件，在产品本车间完工程度50%（仅针对加工费）一次投入的材料，生产开始时就把全部材料投进去了，只要在车间开工投产了，哪怕只加工了一点点，材料就100%投入完毕，材料的完工程度是100%，不受50%加工进度影响。月末在产品实物数量是15件，材料约当产量=实物数量×100% = 15件。专业指导-清河老师 2026-08-03 13:45 22次浏览老师，如果业务三购进的不是批发零售环节的蔬菜，而是其他东西，然后开的是普票该怎么处理。以及以及购进农产品用的是专票怎么处理？ 1. 非蔬菜等免税农产品，对外销售开普票正常计提销项税额；上游购进取得普票，进项税额不得抵扣。 2. 购进农产品取得增值税专用发票，可按发票注明税额抵扣进项；从小规模纳税人取得3%专票，可按9%扣除率计算抵扣进项。如果同学还有什么不懂的，欢迎同学随时追问哟。专业指导-燕子老师 2026-08-03 13:44 14次浏览这道题我还是有一点点不太理解那个就是嗯，减20，就是老师说存在坑的那个地方就是他本来是对这个递延所得税负债你的这个影响。嗯，那为什么那相当于是他是蔚来可以抵扣的有影响，那为什么他这样一勾稽就能影响到本期所得税费用的这个影响呢？递延所得税负债是应纳税暂时性差异形成的，现在少纳税、未来多纳税。递延所得税负债从20万元增加到25万元，增加了5万元。负债增加意味着应纳税暂时性差异增加，说明当初应纳税所得额是在会计利润（调整永久性差异后）基础上调减了5/25%=20万元（因为税法现在允许多扣，未来要交税）。当期应纳税所得额=220-20=200（万元）。当期应交所得税（当期所得税费用）=200*25%=50（万元）。递延所得税负债增加5万元，递延所得税费用增加5万元所得税费用=当期所得税费用+递延所得税费用=50+5=55（万元）。实际上，所得税费用有个简便算法是，只考虑永久性差异就可以，不用考虑暂时性差异，因为递延的影响在借贷方抵掉了。专业指导-秋明老师 2026-08-03 13:44 15次浏览这个17年的税后经营净利润为啥是16年的不应该乘以可持续增长率+1吗答案列式只是把两步合并书写了： 60000×(1-60%)×(1-25%)×(1+5%) 2016年销售收入60000万，成本占收入60%，毛利率1-60%=40%，所得税25%： 2016年税后经营净利润=60000×(1-60%)×(1-25%)=18000万元 2017年进入稳定增长，可持续增长率g=5%，所以2017年是在2016年基数上增长5%： 2017年税后经营净利润=18000×(1+5%)=18900万这里就是你说的要乘(1+增长率) 专业指导-清河老师 2026-08-03 13:42 17次浏览例题中这种股权架构下，A和甲是不是都需要编合并报表？是的。甲需要将丙纳入合并范围。 A需要将甲，丙纳入合并范围。专业指导-竹間老师 2026-08-03 13:41 19次浏览老师，为啥票面6%，市场5%，将来付利息要按5%付？付利息是要按票面6%付的，只是折现要用5%折。专业指导-秋明老师 2026-08-03 13:41 10次浏览

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精华老师，这道题我记得上课老师说只需要到第一个层级就行，这里还是说要到二级标题嘛？一下子扣了很多分同学，早上好呀！以老师说的为准哈，可以只到第一个层级哦，参考答案是完整示范版的，其目的是方便学员识别材料细节哈。深耕自有收获，努力终有回报，祝您顺利通过考试哈，加油哦！专业指导-红红老师 2026-07-21 09:57 44次浏览精华老师您好，以这个解析，我没看出来C为什么对，D为什么错，能再帮忙解释一下嘛，谢谢！同学，早上好呀！ C选项，甲把自己的份额卖给外人戊，丙、乙、丁都是原来一起的共有人，法律规定：同等条件下，原来共人有优先买的资格。丙现在同等价格要买，法院肯定支持丙先买，所以C这句话是对的，不选。 D选项，甲不卖给外人，直接卖给共有人乙，相当于内部转手。优先购买权只限制卖给外面的人，内部互相买卖，剩下的丙、丁没有优先购买的权利，所以D这句话是错的，要选哈。深耕自有收获，努力终有回报，祝您顺利通过考试哈，加油哦！专业指导-红红老师 2026-07-21 08:27 34次浏览精华 4月15日是1个乙币换4个甲币，5月15日是1个乙币换4.1个甲币，换的甲币更多了，甲币贬值呀首先在甲国视角下，1单位乙币=X单位甲币题目说当日直接标价法乙币汇率为0.25，即：1乙币=0.25甲币投资者买入10000单位乙币，付出的甲币成本：10000*0.25=2500甲币然后看5月15日的汇率（甲国间接标价法兑乙币）间接标价法甲国视角下：1单位甲币= Y单位乙币题目说当日间接标价法乙币汇率为 4.1，即：1甲币=4.1乙币反过来换算：1乙币=1/4.1≈0.2439甲币投资者卖出10000单位乙币，收回的甲币收入：10000/4.1≈2439.02甲币然后判断币值变化 4月：1乙币可换0.25甲币，5月：1乙币仅能换约0.2439甲币同样1单位乙币换到的甲币变少，说明甲币更值钱了，甲币升值。成本2500甲币，最终收回约2439.02甲币，收入＜成本，投资者亏损。专业指导-欣禾老师 2026-07-21 07:27 23次浏览精华通过考察学习、吸收国外先进企业的技术与管理，几年后，海新公司的产品性能、质量达到国际先进企业同类产品的水平，同时通过不断改进工艺和生产流程使价格比国外先进企业低20%～25% 老师，这个不能是成功产品的创新模仿者吗？产品性能、质量达到达到国际先进企业同类产品。 1、成为成功产品的低成本生产者适用阶段：产品刚诞生、行业刚起步，产品技术路线已经有标杆（国外成熟产品），市场需求刚萌芽，一般是企业萌芽阶段。企业此时目标：复刻成熟产品的功能质量，不靠原创颠覆性创新，靠优化生产工艺、压缩成本，做到同质低价，抢占细分市场。 2、成为成功产品的创新模仿者适用阶段：行业需求爆发、市场扩容，原有基础产品已经普及，企业在成熟产品基础上叠加自主创新、升级功能、解决行业痛点，不是单纯复刻对标。这个阶段一般是企业成长阶段。再看材料：通过考察学习、吸收国外先进企业的技术与管理，几年后，海新公司的产品性能、质量达到国际先进企业同类产品的水平，同时通过不断改进工艺和生产流程使价格比国外先进企业低20%～25% 它只是照搬国外现成成熟技术，没有自主创新突破，没有改良技术功能，核心手段只有降本，所以导入期是低成本生产者专业指导-清河老师 2026-07-21 07:18 33次浏览精华奇兵2战略里面第二章战略联盟写的内容是不是错的？和上面视频不一样同学没有出错，这两个截图的内容是两种不同分类维度第一张视频中战略联盟是按产业链环节（业务阶段）划分研发、生产制造、销售、全面性联盟，区分合作发生在哪个经营环节。第二张思维导图中的战略联盟是按法律/股权形式划分股权式联盟（合资、相互持股）、契约式联盟（功能性协议），区分合作有没有股权绑定。两个内容都需要掌握，第二个思维导图中的分类方式更重要，同学注意重点掌握专业指导-清河老师 2026-07-21 08:10 29次浏览精华老师，书上写的是控制环境或者内部环境，我写的控制环境没错吧同学你好，是没问题的，考试中这两个名称写哪一个都是可以的。希望我的回答能够帮助到你～备考加油！专业指导-小辰老师 2026-07-21 07:01 25次浏览

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