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发布于2024-08-14 14:10:31249次浏览
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采购申请单、合同、采购订单，这三张单据的先后顺序是怎样的？特别是采购申请单、合同这两个谁先谁后？申请单上的金额是预估价还是和供应商谈好的价格？ 顺序：采购申请单— 合同 —采购订单 ​ 采购申请单早于合同。 ​ 采购申请单金额，预估金额。合同、采购订单，记录和供应商协商好的正式价格。 采购申请单是内部需求审批，这时候还没跟供应商敲定正式合同。 合同是对外的，是和供应商谈好价格、条款之后才签的。 专业指导-小麦老师 2026-11-10 14:22 21次浏览 支付给企业的货物损坏赔偿款，客户指定私户收款需要提供什么资料，有什么风险 需要有加盖客户公章的书面代收授权书，内容里面要说明私户只是代收款，最终收款主体还是企业，企业要盖章，代收的人要签字按手印，避免后面有民事纠纷的时候说不清楚。 其次就是私户收款的话，资金流流向对方个人账户，税务这块儿对方可能有风险，咱们只要是据实入账了这个没什么问题 专业指导-阿宝老师 2026-11-10 14:20 27次浏览 你好老师企业销售货物雇佣运输车辆，跟运输公司签订合同，但是有一个问题，比如拉货车辆，有的是运输公司自己车辆，有时候运力不够，有的是运输公司雇佣外边车辆来给企业拉货，运输公司跟外边车有个简单运输协议，问老师，这种情况，运输公司给企业开具发票，车号究竟写实际车辆号，还是写运输公司拥有车辆号，如果写运输公司车辆和实际拉货不符，如果写实际车号，是运输公司雇佣车辆，如何处理 你和运输公司签运输合同，运输公司是服务提供方，它可以自行组织运力，外协外包属于它内部运力调配，属于合法的总包再分包（运输分包），不影响运输公司给你全额开票。 所以就是写实际车号就可以的 专业指导-阿宝老师 2026-11-10 14:19 24次浏览 老师您好，公司向股东借款用于某个项目投标，当时备注“公司借款用于投标专项资金”现在这个股东要撤掉这次投资，公司要给他退款，如何备注呢 备注写：归还股东借款（投标专项借款），不要写撤资、退回投资款，避免混淆投资与借款。 分录参考： 借：其他应付款—XX股东 贷：银行存款 提醒：这笔本质是借款，不是投资撤回，备注千万不能出现“退投资、撤资”字样，防止工商、税务误判。 如果同学还有不明白的地方，欢迎点击“追问”或“重新提问”进行继续沟通哦 专业指导-晶晶老师 2026-11-10 14:18 21次浏览 农业公司，厂房是租赁的，装修费用是计入长期待摊费用吗？每月摊销多少？ 租入厂房的装修支出计入长期待摊费用，在装修预计受益期与剩余租赁期两者较短的期间内按月摊销。 分录： 发生时： 借：长期待摊费用—装修费 贷：银行存款等 按月摊销： 借：制造费用/管理费用 贷：长期待摊费用—装修费 如果装修金额很小、受益期很短，实务也可直接计入当期费用。 专业指导-晶晶老师 2026-11-10 14:18 21次浏览 计提工资，设备，公积金，我都看了，并没有讲怎么计提，在哪里缴纳，大公司是人事部计提，但是小公司都是财务计算扣除的。公积金，社保的金额是怎么计算的，按照什么计算，是不是酒店全盘账这不讲？ 一、基数口径（社保、公积金通用原则） 基数：上年度月平均工资（工资总额：基本工资、奖金、津贴补贴等），在当地公布的上下限之间据实核定；低于下限按下限、高于上限按上限；新入职按规定当月/次月工资核定 。 社保：五险（养老、医疗、失业、工伤、生育，生育并入医保），基数为全口径工资； 公积金：基数同样为工资总额，缴存比例单位、个人均为 5%–12%，单位选定统一比例，单位、个人比例一致 。 二、费率（全国通用基准，各地阶段性费率有差异） 养老保险：单位 16%，个人 8% 医保（含生育）：各地比例不同，个人一般 2% 失业保险：阶段性降费率，各地不一样，个人承担一部分 工伤保险：仅单位缴纳，按行业风险浮动，个人不交 公积金：单位、个人同比例（5%～12%），各自 = 基数 × 缴存比例 计算： 单位每月社保公积金 = 基数 × 单位各项比例之和 个人每月社保公积金 = 基数 × 个人各项比例之和，发放工资时代扣 三、计提分录（只计提单位承担部分，个人部分是代扣，不计提费用） 1. 计提单位社保、公积金 借：管理费用/销售费用/制造费用等—社保（单位部分） 管理费用/销售费用/制造费用等—公积金（单位部分） 贷：应付职工薪酬—社会保险费（单位） 应付职工薪酬—住房公积金（单位）   2. 计提工资（含个人社保公积金，后续发工资代扣） 借：成本费用科目 贷：应付职工薪酬—工资   3. 发放工资，代扣个人社保、公积金 借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 其他应付款—代扣个人社保 其他应付款—代扣个人公积金 应交税费—应交个人所得税   4. 缴纳社保公积金 借：应付职工薪酬—社保（单位） 应付职工薪酬—公积金（单位） 其他应付款—代扣个人社保 其他应付款—代扣个人公积金 贷：银行存款   社保与公积金以工资总额为基数、受当地上下限约束；养老单位基准 16% 个人 8%，工伤仅单位缴，公积金单位个人比例同为 5%–12%；只计提单位承担部分入成本费用，个人部分在发放工资时代扣。 这里看不到你的课件。 如果同学还有不明白的地方，欢迎点击“追问”或“重新提问”进行继续沟通哦 专业指导-晶晶老师 2026-11-10 14:10 15次浏览
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精华 老师，按照新收入准则，预计账款要改用合同负债，并且合同负债要用不含税金额确认。只有租赁准则依旧用预收账款，并且预收账款是含税金额。 我看老师业务二十五、业务二十六，餐饮部，客房部确认预收都是用的预收账款，请问是酒店行业就是这样做账的吗？认为住酒店类似于租房，所以适用租赁准则？可是吃饭也要用租赁准则吗？ 还是老师为了简化教学，没有用合同负债科目呢？我很疑惑 是的，课件统一记预收账款只是教学简化。客房出租使用权适用租赁准则可用含税预收账款，餐饮属履约服务应按新收入准则用不含税合同负债， 专业指导-晶晶老师 2026-07-21 16:01 1007次浏览 精华 老师，请问摊销租金这里不需要折成现值吗？ 只有满足租赁准则新租赁标准才折现： 1）租赁期超过1年； 2）一次性支付大额租金，且付款期跨年、存在长期应付租赁款（分期多年后付款）； 3）租赁资产价值高、租赁期长，计入「使用权资产」，用租赁负债折现。 笔业务完全不满足折现条件，直接直线摊销即可 专业指导-朵朵老师 2026-07-21 21:46 475次浏览 精华 请问为什么这里不代扣代缴？是付款给个人的时候 要代扣代缴个人所得税吗？ 劳务报酬规则：单次收入≤4000元，减除800元费用；500-800差额为负数，预扣个税=0元，发500全额给个人即可，不用扣个税。 专业指导-贝加老师 2026-07-15 20:33 548次浏览 精华 小规模纳税人以前年度无票支出入应付，属于成本但是没票，2026年汇算清缴前暂估成本，也就是按实际支付金额入账，怎么分录，相同的以前年度收入没开票，26年汇算清缴前怎么分录，这个成本和收入能不能通过利润分配未分配利润下账 当前答疑时段提问火热，老师9点至22点在线，期间会尽快为您解答。如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问，加油~ 专业指导-小旭老师 2026-04-13 10:43 1694次浏览 精华 请问老师，做团餐供应链的商贸公司属于餐饮行业还是商贸？分录大概都有哪些？ 同学说的供应链包括把食品加工成食物吗 专业指导-阿宝老师 2026-03-26 10:24 911次浏览 精华 老师货款两万收一万怎么做，是两笔账吗 确认收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 销项税 收款 借：银行存款 贷：应收账款 专业指导-阿宝老师 2026-03-25 15:20 1909次浏览

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老师好！请问一个问题: 单位是培训类公司，收学员的学费，住宿费，押金，班车费等各项费用。大部分时候是通过拉卡拉扫码到公司账户。 有时候学员的费用是家长扫码付进来的，退款为了原路退回，我们会先付款到拉卡拉备用金账户，然后再操作退回。 这样操作会比较麻烦，想问下如果直接从公司账户付款到当时交费人的个人账户，是不是也可以？有没有什么别的风险？ 如果付款人和收款人不是一个人，是不是不建议走网银，而是通过拉卡拉直接原路退回是合规的？ 老师，我之前有认证过这张发票，但是这张发票这个月做废了，直接按照作废的这个分录他的认证进税是负数的，这个可以吗 老师我在想按权责发生制，4000元全部费用化，后期那500元直接放其他应付款，付了应付款一冲就好了，为什么不能这么做呢？ 老师，我们是小规模物业纳税人，现在要计提公司审计服务费用，分录是不是 借：主营业务成本 10000 贷：应付账款-审计费 10000 现在注册资金对实缴有要求吗 老师，一般纳税人能开3个点发票一般是什么业务才可以？ 请回复全面点 谢谢老师 工程公司重点说一下
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