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发布于2024-08-08 13:55:54238次浏览
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社保缴纳时不应该是 借 应付职工薪酬 贷其他应付款-社保吗？ 你说的是 “发工资代扣个人社保”：借应付职工薪酬（工资），贷其他应付款‑社保。 ​ 截图里是“实际缴纳社保给社保局”：借应付职工薪酬（单位）、借其他应付款（个人），贷银行存款。 专业指导-小麦老师 2026-08-13 11:10 20次浏览 老师，为什么全公司的人的社保缴税基数是一样的呢 这是实训例题简化设计，方便教学 专业指导-晶晶老师 2026-08-12 15:55 24次浏览 为什么记账凭证一直都是借方 这里的借是表示余额是借方余额的意思，也就是正数的意思。 专业指导-晶晶老师 2026-08-12 15:54 17次浏览 为什么会有个完税凭证？ 现在社保医保都归入社保缴纳了，所以可以开具税收完税凭证 专业指导-阿宝老师 2026-08-12 15:49 19次浏览 老师，您好，现在我们有个公司注销了，他账上还有个对应的100万左右债权债务，过几天借出去的那个100万如果回来了，没办法给人家开利息发票了，该怎么处理，税务注销过程中，账户还能进出款么？因为这个钱是俩个人借给对方的，我们只是个中间人，对方是国企，怎么处理比较好 谢谢老师 税务注销的话不影响银行收付的，所以可以正常银行进出账的 税务注销的话就没办法开票的，所以建议是先别注销税务，确实是有这个开利息发票的需求，就等着开完了再注销 专业指导-阿宝老师 2026-08-11 10:43 29次浏览 1比如A银行多收客户货款1000；后用B银行的钱支付给客户产品的加工费500，现在要用多收货款来抵加工费，怎么生成凭证？ 借：银行存款a 1000 贷：预收账款1000 借：预收账款500 贷：银行存款B 500 这样做吗？需要通过其他业务成本和其他业务收入过渡一下吗？ 麻烦告诉我具体几个分录咋写 1. 收到客户多收货款 借：银行存款‑A 1000 贷：预收账款‑XX 客户 1000 2. 收到加工厂加工发票，计提加工费 借：主营业务成本‑加工费 500 贷：应付账款‑XX 加工厂 500 3.B 银行支付加工厂加工费 借：应付账款‑XX 加工厂 500 贷：银行存款‑B 500 4. 三方协议抵账：客户替我们承担 500 加工费，冲客户预收 借：预收账款‑XX 客户 500 贷：应付账款‑XX 加工厂 500 做完 4 之后，应付账款‑加工厂会出现贷方 500，代表加工厂欠我们 500，后续要和加工厂结算处理。 专业指导-阿宝老师 2026-08-11 10:41 24次浏览
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精华 老师，按照新收入准则，预计账款要改用合同负债，并且合同负债要用不含税金额确认。只有租赁准则依旧用预收账款，并且预收账款是含税金额。 我看老师业务二十五、业务二十六，餐饮部，客房部确认预收都是用的预收账款，请问是酒店行业就是这样做账的吗？认为住酒店类似于租房，所以适用租赁准则？可是吃饭也要用租赁准则吗？ 还是老师为了简化教学，没有用合同负债科目呢？我很疑惑 是的，课件统一记预收账款只是教学简化。客房出租使用权适用租赁准则可用含税预收账款，餐饮属履约服务应按新收入准则用不含税合同负债， 专业指导-晶晶老师 2026-07-21 16:01 232次浏览 精华 老师，请问摊销租金这里不需要折成现值吗？ 只有满足租赁准则新租赁标准才折现： 1）租赁期超过1年； 2）一次性支付大额租金，且付款期跨年、存在长期应付租赁款（分期多年后付款）； 3）租赁资产价值高、租赁期长，计入「使用权资产」，用租赁负债折现。 笔业务完全不满足折现条件，直接直线摊销即可 专业指导-朵朵老师 2026-07-21 21:46 113次浏览 精华 请问为什么这里不代扣代缴？是付款给个人的时候 要代扣代缴个人所得税吗？ 劳务报酬规则：单次收入≤4000元，减除800元费用；500-800差额为负数，预扣个税=0元，发500全额给个人即可，不用扣个税。 专业指导-贝加老师 2026-07-15 20:33 192次浏览 精华 小规模纳税人以前年度无票支出入应付，属于成本但是没票，2026年汇算清缴前暂估成本，也就是按实际支付金额入账，怎么分录，相同的以前年度收入没开票，26年汇算清缴前怎么分录，这个成本和收入能不能通过利润分配未分配利润下账 当前答疑时段提问火热，老师9点至22点在线，期间会尽快为您解答。如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问，加油~ 专业指导-小旭老师 2026-04-13 10:43 1535次浏览 精华 请问老师，做团餐供应链的商贸公司属于餐饮行业还是商贸？分录大概都有哪些？ 同学说的供应链包括把食品加工成食物吗 专业指导-阿宝老师 2026-03-26 10:24 837次浏览 精华 老师货款两万收一万怎么做，是两笔账吗 确认收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 销项税 收款 借：银行存款 贷：应收账款 专业指导-阿宝老师 2026-03-25 15:20 1745次浏览

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老师我问你 就是公司这两天刚换好新的名称 那之前还是旧名称 之前收到的发票能正常使用吗 关于这个涉及到的影响麻烦老师说下 老师，这个72000前面不是已经加在过次页了吗？把7200搬过来。如果这一页写完，不是还要加一个小计72000，不是就加重复了吗？ 出纳手上会有两本日记账和台账，空白支票是归出纳保管，还有什么单据是归出纳保管？ 老师，制造业企业，销售商品，给客户运送货物发生的运费，计入什么科目？ 老师 一般纳税人固定资产处理会导致营业收入不一致对吗 固资处理 账务和税务怎么做啊分别 老师，我公司是小规模纳税人，个体工商户，咖啡种植场，当时印花税税种没有做，一直都是不申报状态，7月份升级成为一般纳税人，印花税税种要增加吗？
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