科目名称写错了可以修改或者删除吗在那里修改删除_会...-之了课堂

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发布于2024-08-08 13:56:44253次浏览

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老师，是实缴季度交过印花税之后就去国家企业信用公示系统改注册资本还是企业所得税汇算清缴以后改注册资本呢变更后20个工作日内需在国家企业信用信息公示系统，更新信息。专业指导-贝加老师 2025-06-30 14:17 22次浏览老师好我公司是酒的代理商，厂家送了一批品鉴酒给我公司，我公司用这批品鉴酒开宴席给客户喝掉了这需要视同销售嘛怎么做账务处理呀 ‌公司用厂家赠送的品鉴酒开宴席给客户喝掉，不需要视同销售。借：销售费用——业务招待费贷：库存商品专业指导-贝加老师 2025-06-30 14:17 21次浏览老师好我公司是酒的代理商，厂家送了一批品鉴酒，开的发票上数量正常，金额为0我公司入账是按公允价值或合理价值入账这个怎么确定而且确定下来的金额是含增值税还是不含啊我公司再把这批品鉴酒赠送给零售商时要视同销售，按照公允价值视同销售这个视同销售的不含税销售额是和这批品鉴酒的入账金额是同一个嘛按公允价值确认存货成本，公允价值确认顺序： 1、纳税人最近时期同类货物/服务的平均售价。‌‌ 2、其他纳税人最近时期同类货物/服务的平均售价。 3、组成计税价格：计算公式为组成计税价格=成本×(1+成本利润率) 确定的价格是未税金额。赠送零售商时的视同销售处理。按移送时公允价值确定销售额（优先取本公司近期同类酒售价）；视同销售的不含税销售额与品鉴酒入账金额相同。专业指导-贝加老师 2025-06-30 14:17 20次浏览马老师的科目汇总表右上角那里之后一行写凭证是几到几，我们手里这个是填最上面那一行还是最下面那一行呀？ 1：一次汇总（全月/全部凭证）→ 填最上面一行； 2：分次汇总（按凭证类型、时间分段）→ 对应行填写。（如：收款凭证一批、付款凭证一批、转账凭证一批）：则第一行填收款凭证范围，第二行填付款凭证范围，第三行填转账凭证范围（或对应上旬、中旬、下旬，依汇总逻辑而定）。实际工作中，若没有特殊说明“分次汇总”，默认按最上面一行填写即可。专业指导-朵朵老师 2025-06-30 14:11 26次浏览老师我今年34岁去代理记账公司还可以不有发展前景没代理记账公司之前一直在企业干这是你的职业规划嘛代理记账是基础性的行业，每个行业只要你喜欢，你就去做，财税有很多证可以去看（会计职称，税务师，注册会计师，律师等等）。考下来了经验积累后，你可以转做高端的咨询服务，企业战略，税务筹划等。专业指导-圆融老师 2025-06-30 14:07 31次浏览老师，这个可以这样做吗借：其他应收款～法人34381.63 其他应付款五险一金450.14 贷：银行存款34831.77 ，我感觉这个的工资做多了如果支付的是工资的话，最好是借方是应付职工薪酬，和计提是保持一致的专业指导-阿宝老师 2025-06-30 14:04 50次浏览

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精华老师您好，我公司降低注册资本金后，纳税人基本信息显示注册资本是20万，投资总额是500万（降资之前的注册资本）公司没有实缴，是不是这个500是错误的需要更正，在哪里更正 1. 登录国家税务总局电子税务局，点击“我要办税”。 2. 选择“综合信息报告”，点击左侧功能树“身份信息报告”，选择“变更税务登记”。 3. 表单填写时，纳税人名称、纳税人识别号为系统自动带出，不可修改。红色星号标识的为必填项，根据纳税人需求进行填选。在“变更登记事项”栏中，可点击“增加”按钮新增一行，输入信息；也可点击“删除”按钮删除选中行的信息。在“变更登记事项—变更项目”下拉中选择需要变更的项目进行填写。 4. 填写完数据之后点击“数据暂存”，系统提示数据暂存成功；确认信息无误后再点击“提交申请”，将变更登记表提交税务机关，系统提示数据已提交可以查询查看。专业指导-晶晶老师 2025-06-26 08:07 112次浏览精华老师：这是公司员工报销的，有员工名字及身份证号码？能抵扣吗？这类型的车票有好多样式，有些又是机打发票，如何能区别可抵扣呢这张注明旅客身份信息的公路客运发票（江苏省旅客运输专用发票），符合抵扣条件，可抵扣进项税。可抵扣旅客运输发票的分类及判断标准: 按凭证类型，可抵扣的旅客运输发票分以下几类，判断要点不同： 1. 增值税电子普通发票 - 判断标准： - 发票抬头必须是企业全称 + 税号（个人抬头不行）； - 开票日期需在 2019 年 4 月 1 日及以后； - 票面明确标注 “增值税电子普通发票”（通用机打电子发票不能抵扣）； - 税率栏不是 “免税”“*”，需显示具体税额（如 3%、9% ）。 - 抵扣方式：直接按票面税额抵扣（无需计算，看 “税额” 栏数字）。 2. 航空运输电子客票行程单 - 判断标准： - 注明旅客身份信息（姓名、身份证号等）； - 行程单是国内运输服务（国际航线不能抵扣）； - 需区分 “票价、燃油附加费、民航发展基金”，仅 “票价 + 燃油附加费” 可抵扣（民航发展基金免税，不参与计算）。 - 抵扣方式：进项税额 =（票价 + 燃油附加费）÷（1 + 9%）× 9% 。 3. 铁路车票（如高铁票、火车票） - 判断标准： - 注明旅客身份信息； - 国内运输服务。 - 抵扣方式：进项税额 = 票面金额÷（1 + 9%）× 9% 。 4. 公路、水路等其他客票（如长途汽车票、轮渡票） - 判断标准： - 注明旅客身份信息； - 国内运输服务。 - 抵扣方式：进项税额 = 票面金额÷（1 + 3%）× 3% 。常见 “不可抵扣” 情形提醒: - 凭证类型不符：如取得 “通用机打发票”（未注明旅客身份信息）、手撕票，无法抵扣； - 抬头错误：增值税电子普通发票抬头是个人，或未填税号； - 业务性质不符：用于集体福利（如员工旅游）、个人消费的旅客运输，即便凭证合规也不能抵扣； - 时间不符：2019 年 4 月 1 日前开具的发票（除符合规定的电子普票外），不能抵扣。简单总结：看凭证类型 + 验身份信息 + 对抬头税号 + 辨业务用途，满足条件就能抵扣，否则不能～专业指导-壹新老师 2025-06-24 13:32 150次浏览精华老师：开的公司名称，这张票能抵扣吗？员工姓名及身份证号码（其中身份证号码四位数用*表示的）填写在备注栏的，票上税率是6％，公路运输是3％，若能抵扣的话，按照什么税率抵扣呢？谢谢！这张票因业务类型（物流辅助）不属于可抵扣的“旅客运输服务”，没法抵扣进项税，财务记账时直接计入成本/费用即可。专业指导-暖暖老师 2025-06-24 10:53 79次浏览精华老师你好，请问一下，今年新注册的企业前两季度应纳税所得额没超过300万，企业所得税我按5%预缴了，第三季度很大概率要超过300万了，到时候三季度的企业所得税我是不是要按25预缴了？还有明年的汇算清缴我该怎么做对的，如果不符合条件了就需要按25%的，第三季度不符合，同学不选是小微企业的话就会按25%计算税额、第三季度的累计应纳税所得额*25%-之前已经缴纳的。汇算清缴的时候正常汇算就可以的，这部分不用特别做的专业指导-七七老师 2025-06-24 09:55 50次浏览精华老师你好，请问新公司注册具体需要哪些流程，社保税务申报等都是怎么操作的？新公司注册流程 1. 企业名称预先核准：确定公司名称，可在市场监督管理局官网或当地政务服务网进行名称查重和核准申请，通常1-3个工作日出结果。 2. 提交注册申请：准备公司章程、股东身份证明、注册资本、公司住所使用证明等材料，向工商行政管理部门提交申请。 3. 领取营业执照：工商部门审核通过后，可领取营业执照正、副本，一般5-10个工作日。 4. 刻制印章：到公安机关指定的刻章点刻制公章、财务章、法人章、发票章等。 5. 银行开户：选择银行开设公司基本账户，用于日常资金收付，需提供营业执照正本、法定代表人身份证、公章等材料，一般3-7个工作日完成。 6. 税务登记：到税务部门办理税务登记，确定纳税种类、税率等，需提供营业执照、法定代表人身份证、银行开户许可证等材料。社保申报操作 1. 社保开户：登录当地电子税务局，点击“我要办税”，找到“社保费管理”，按提示进行单位缴费登记开户，填写必填信息，选择险种套餐后提交申请。 2. 人员信息录入：在社保系统中录入员工基本信息，包括姓名、身份证号码、入职日期等。 3. 社保申报：根据员工工资情况，在规定申报期限内，通过电子税务局或社保部门指定的申报系统进行社保申报，生成申报数据并提交。 4. 社保缴费：申报成功后，按照税务部门或社保部门的要求，通过银行代扣、网上缴费、自助终端缴费等方式缴纳社保费用。税务申报操作 1. 确定纳税期限：根据税法规定和企业自身情况，确定各税种的税款缴纳和申报期限，如增值税一般是按月或按季申报，企业所得税按季预缴、年度汇算清缴。 2. 收集纳税申报资料：收集企业的纳税申报所需资料，包括上期申报表、银行对账单、销售发票、采购发票、工资单等。 3. 纳税申报：登录电子税务局，选择相应的税种申报模块，按要求填写纳税申报表，如增值税申报表、企业所得税申报表等。若企业无业务收入，可进行零申报，但需如实填写相关信息。填写完成后，核对数据无误后提交申报。 4. 缴纳税款：申报成功后，根据系统提示，在规定期限内缴纳税款。可通过银行扣款、网上银行缴费、办税服务厅刷卡等方式完成税款缴纳。专业指导-晶晶老师 2025-06-20 10:18 92次浏览精华老师您好，我购买了一批货，预付了20250元，我们的大公司做账是在资产里面自己新增了一个一级科目应收进项税额，把金额放在了这个科目里，方便和库房对账。我们这个新公司领导的意思也想这样分开，但是买的做账软件亿企赢不允许自己添加一级科目，您看一下如果领导要求也放在资产里面，那放在什么科目的二级科目里比较好这个应收进项税额是表示进项税吗专业指导-阿宝老师 2025-06-23 10:57 81次浏览

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