第19题c的分录是怎么写的_会计答疑中心-之了课堂

当前位置：首页 / 答疑中心 / 详情

发布于2024-08-03 14:40:23169次浏览

相关问题讨论

想问一下，老师这里举的这个例子当中，站在五粮液这一方，债务重组利得370万和500万的五粮液白酒公允和计税基础的差额，这两项收益分别要交的税是什么税？税率是多少？你好同学！站在五粮液（债务人）的角度，370 万元的债务重组利得属于企业所得税的应税所得，仅需缴纳企业所得税，一般企业法定税率为 25%，该利得源于债务豁免，不属于增值税、消费税的征税范围，无需缴纳流转税而白酒公允价值与计税基础之间的 500 万元差额属于资产转让所得，该所得需计入应纳税所得额缴纳税率为 25% 的企业所得税，同时以自产白酒抵偿债务属于税法上的视同销售行为，还需按白酒的公允价值缴纳 13% 税率的增值税，以及按复合计税方式缴纳白酒消费税（从价税率 20% 加 0.5 元 / 500 克的从量定额税）如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问~ 专业指导-穆易老师 2026-10-10 15:03 19次浏览老师可以详细讲讲标准差中每个字母的含义吗同学，早上好呀！我这边不方便打上下标，所以用手写了一个，具体见图片哈。深耕自有收获，努力终有回报，祝您顺利通过考试哈，加油哦！专业指导-红红老师 2026-10-10 15:03 13次浏览那老师如果说公司给的一些福利是只针对给某个人的，那就需要申报个税了，对吗？比如公司帮我报销了，私教课提升学习财务专业知识，像这个应该是要申报个税的，对吧？还有就是比如管理人员生病住院，公司购买水果探望这种要申报个税对吗？比如员工生日，大家买了蛋蛋糕，大家一起吃，像这种就是难以量化的，就不用申报老师，麻烦你针对我刚刚问的三个问题解答一下，谢谢 1.报销财务课程需要按照工资薪金计算个人所得税； 2.水果花篮这种价值难以量化的，当场消耗了的不申报个税； 3.大家一起吃的蛋糕也不申报个税专业指导-奇奇老师 2026-10-10 15:03 20次浏览这个继续教育是不是相当于成人如果读到初中接着去读高中，能扣除，最高读到本科，读成人本科也能扣吗你好同学！是的，同学此处的理解基本是准确的专业指导-穆易老师 2026-10-10 15:02 19次浏览为什么各年现金净流量等于税后经营净利润+折旧，为什么要加上折扣？同学你好，税后经营净利润，是扣掉折旧算出来的；但折旧本身并没有真的现金流出，所以算现金流量，要把折旧加回来。举个例子，你花20000万买设备（第0年一次性现金流出）。会计分2年折旧，每年账面记10000万成本。每年算利润时，会计会扣掉1万折旧，但是这1万今年并没有再掏钱。所以算现金流时，要把扣掉的折旧加回来。希望我的回答能够帮助到你～备考加油！专业指导-小辰老师 2026-10-10 15:02 29次浏览老师您好，请对77题通俗说明一下你好同学！会计做账时当年一共计提了 3000 万元的利息财务费用，从账面利润里扣减了，但税法上利息支出原则上要实际支付了才能税前扣除，而可转换公司债券有特殊规则，没实际支付、但跟着债券一并转换成股票的应付利息，也视同已经支付，可以税前扣除。因此税务局认可的可扣除利息总额，是实际支付给投资者的 2000 万元，加上转股抵掉的 300 万元，合计 2300 万元。会计账面扣了 3000 万元，比税法允许扣除的多扣了 700 万元，这部分税务局不认，所以要纳税调增 700 万元，对应选项 B 正确专业指导-穆易老师 2026-10-10 15:02 17次浏览

相关精华答疑

精华老师，这道题我记得上课老师说只需要到第一个层级就行，这里还是说要到二级标题嘛？一下子扣了很多分同学，早上好呀！以老师说的为准哈，可以只到第一个层级哦，参考答案是完整示范版的，其目的是方便学员识别材料细节哈。深耕自有收获，努力终有回报，祝您顺利通过考试哈，加油哦！专业指导-红红老师 2026-07-21 09:57 118次浏览精华老师您好，以这个解析，我没看出来C为什么对，D为什么错，能再帮忙解释一下嘛，谢谢！同学，早上好呀！ C选项，甲把自己的份额卖给外人戊，丙、乙、丁都是原来一起的共有人，法律规定：同等条件下，原来共人有优先买的资格。丙现在同等价格要买，法院肯定支持丙先买，所以C这句话是对的，不选。 D选项，甲不卖给外人，直接卖给共有人乙，相当于内部转手。优先购买权只限制卖给外面的人，内部互相买卖，剩下的丙、丁没有优先购买的权利，所以D这句话是错的，要选哈。深耕自有收获，努力终有回报，祝您顺利通过考试哈，加油哦！专业指导-红红老师 2026-07-21 08:27 99次浏览精华 4月15日是1个乙币换4个甲币，5月15日是1个乙币换4.1个甲币，换的甲币更多了，甲币贬值呀首先在甲国视角下，1单位乙币=X单位甲币题目说当日直接标价法乙币汇率为0.25，即：1乙币=0.25甲币投资者买入10000单位乙币，付出的甲币成本：10000*0.25=2500甲币然后看5月15日的汇率（甲国间接标价法兑乙币）间接标价法甲国视角下：1单位甲币= Y单位乙币题目说当日间接标价法乙币汇率为 4.1，即：1甲币=4.1乙币反过来换算：1乙币=1/4.1≈0.2439甲币投资者卖出10000单位乙币，收回的甲币收入：10000/4.1≈2439.02甲币然后判断币值变化 4月：1乙币可换0.25甲币，5月：1乙币仅能换约0.2439甲币同样1单位乙币换到的甲币变少，说明甲币更值钱了，甲币升值。成本2500甲币，最终收回约2439.02甲币，收入＜成本，投资者亏损。专业指导-欣禾老师 2026-07-21 07:27 65次浏览精华通过考察学习、吸收国外先进企业的技术与管理，几年后，海新公司的产品性能、质量达到国际先进企业同类产品的水平，同时通过不断改进工艺和生产流程使价格比国外先进企业低20%～25% 老师，这个不能是成功产品的创新模仿者吗？产品性能、质量达到达到国际先进企业同类产品。 1、成为成功产品的低成本生产者适用阶段：产品刚诞生、行业刚起步，产品技术路线已经有标杆（国外成熟产品），市场需求刚萌芽，一般是企业萌芽阶段。企业此时目标：复刻成熟产品的功能质量，不靠原创颠覆性创新，靠优化生产工艺、压缩成本，做到同质低价，抢占细分市场。 2、成为成功产品的创新模仿者适用阶段：行业需求爆发、市场扩容，原有基础产品已经普及，企业在成熟产品基础上叠加自主创新、升级功能、解决行业痛点，不是单纯复刻对标。这个阶段一般是企业成长阶段。再看材料：通过考察学习、吸收国外先进企业的技术与管理，几年后，海新公司的产品性能、质量达到国际先进企业同类产品的水平，同时通过不断改进工艺和生产流程使价格比国外先进企业低20%～25% 它只是照搬国外现成成熟技术，没有自主创新突破，没有改良技术功能，核心手段只有降本，所以导入期是低成本生产者专业指导-清河老师 2026-07-21 07:18 41次浏览精华奇兵2战略里面第二章战略联盟写的内容是不是错的？和上面视频不一样同学没有出错，这两个截图的内容是两种不同分类维度第一张视频中战略联盟是按产业链环节（业务阶段）划分研发、生产制造、销售、全面性联盟，区分合作发生在哪个经营环节。第二张思维导图中的战略联盟是按法律/股权形式划分股权式联盟（合资、相互持股）、契约式联盟（功能性协议），区分合作有没有股权绑定。两个内容都需要掌握，第二个思维导图中的分类方式更重要，同学注意重点掌握专业指导-清河老师 2026-07-21 08:10 46次浏览精华老师，书上写的是控制环境或者内部环境，我写的控制环境没错吧同学你好，是没问题的，考试中这两个名称写哪一个都是可以的。希望我的回答能够帮助到你～备考加油！专业指导-小辰老师 2026-07-21 07:01 32次浏览

我也想问老师

赶快去提问吧

active_course_icon

激活课程

领取礼包

咨询老师

在线客服

购物车

App

公众号

投诉建议

回到顶部