亲爱的同学，您好！
相关问题讨论
老师，请教一个问题：货到、票未到、钱未付的情况，由于货已经到了，为了保证账实相符，所以做暂估入库。站在税法的角度因为没有发票就没有准确的金额进行入账，所以次月需要进行红冲暂估款。但是次月库存商品也红冲了，那也会导致账实不符吗？
专业指导-晶晶老师
2026-08-28 11:02
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建筑企业取得的房东个人发票可以入账，可以企业所得税税前扣除吗？
专业指导-晶晶老师
2026-08-27 11:34
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老师 这里不是说有待认证进项税吗 为什么分录里没有体现
专业指导-朵朵老师
2026-08-27 11:31
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问一下，我这个模拟系统时间可以改成我模拟实训的时间吗，也就是是改成2024.09
专业指导-晶晶老师
2026-08-26 15:00
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老师 这里10月份如果计入了水电费的话是不是10月份的分录是借 管理费用
贷 其他应付款
专业指导-阿宝老师
2026-08-26 14:46
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老师 为什么用管理费用不用预付账款呢
专业指导-阿宝老师
2026-08-25 10:53
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相关精华答疑
老师，按照新收入准则，预计账款要改用合同负债，并且合同负债要用不含税金额确认。只有租赁准则依旧用预收账款，并且预收账款是含税金额。
我看老师业务二十五、业务二十六，餐饮部，客房部确认预收都是用的预收账款，请问是酒店行业就是这样做账的吗？认为住酒店类似于租房，所以适用租赁准则？可是吃饭也要用租赁准则吗？
还是老师为了简化教学，没有用合同负债科目呢？我很疑惑
专业指导-晶晶老师
2026-07-21 16:01
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老师，请问摊销租金这里不需要折成现值吗？
专业指导-朵朵老师
2026-07-21 21:46
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请问为什么这里不代扣代缴？是付款给个人的时候 要代扣代缴个人所得税吗？
专业指导-贝加老师
2026-07-15 20:33
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小规模纳税人以前年度无票支出入应付，属于成本但是没票，2026年汇算清缴前暂估成本，也就是按实际支付金额入账，怎么分录，相同的以前年度收入没开票，26年汇算清缴前怎么分录，这个成本和收入能不能通过利润分配未分配利润下账
专业指导-小旭老师
2026-04-13 10:43
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请问老师，做团餐供应链的商贸公司属于餐饮行业还是商贸？分录大概都有哪些？
专业指导-阿宝老师
2026-03-26 10:24
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老师货款两万收一万怎么做，是两笔账吗
专业指导-阿宝老师
2026-03-25 15:20
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我也想问老师
赶快去提问吧
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