跨月的发票可以红冲吗_会计答疑中心-之了课堂

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发布于2024-07-26 14:11:51190次浏览

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一般纳税人零售商品，款项由另外一家个体户收取，在以借款方式返还销售方，两家公司会面临怎样的法律责任？对于一般纳税人来说应该如何收款？做一个代收款协议双方认可盖章就可以的这样销售商品的这个业务挂往来就可以的但是个体户以借款形式返还可能涉及到利息收入和增值税缴纳问题专业指导-阿宝老师 2025-09-04 13:52 35次浏览小规模的印花税怎么交？小规模纳税人可以选择网上申报或现场申报。网上申报需登录当地电子税务局，在“我要办税”模块中选择“税费申报及缴纳”，然后进入印花税申报模块，填写相关信息并提交申报表。现场申报则需前往当地主管税务机关，领取《印花税纳税申报表》，填写后连同相关资料一并提交给税务人员，审核通过后现场缴纳税款。根据相关政策，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收印花税。此外，金融机构与小型和微型企业签订的借款合同免征印花税，建设和运营公共租赁住房也免征印花税。专业指导-晶晶老师 2025-09-04 13:46 23次浏览不抵扣勾选是不用统计确认的吗不抵扣勾选不需要做“抵扣勾选统计”和“确认签名”。在电子税务局通过“不抵扣勾选”提交后即完成用途确认，系统不会将其纳入可抵扣统计，因此无需在申报期进行统计与确认。专业指导-暖暖老师 2025-09-04 13:43 29次浏览员工不写辞职单会怎样，会对工厂造成什么影响一般来说没什么影响的哈，因为是员工个人不遵守公司规定的行为，有的影响可能是存在不交接导致某些工作有问题的影响的专业指导-阿宝老师 2025-09-04 12:01 26次浏览买期权，如何做账？如果盈利怎么做账？亏损怎么做账给你举例哈甲公司于2023年1月1日支付权利金5万元，买入一份看涨期权（交易性目的）。初始确认（购买时）：借：衍生金融资产 - 成本 50,000 贷：银行存款 50,000 此时按成本（即支付的权利金）入账。资产负债表日（按公允价值重新计量）：假设2023年12月31日，该期权公允价值上涨至8万元。借：衍生金融资产 - 公允价值变动 30,000 (80,000 - 50,000) 贷：公允价值变动损益 30,000 这笔损益会直接影响当期利润表。假设2024年12月31日，该期权公允价值下跌至6万元。借：公允价值变动损益 20,000 (80,000 - 60,000) 贷：衍生金融资产 - 公允价值变动 20,000 终止确认（行权或卖出期权时）：情景A：卖出期权平仓（以6万元价格卖出）借：银行存款 60,000 投资收益 10,000 (差额，即净亏损) 贷：衍生金融资产 - 成本 50,000 衍生金融资产 - 公允价值变动 10,000 (30,000 - 20,000) “投资收益”科目汇总了整个持有期的总损益。情景B：行权（假设行权后获得股票，股票作为交易性金融资产）借：交易性金融资产 - 成本 (行权日股票公允价值) 贷：衍生金融资产 - 成本 50,000 衍生金融资产 - 公允价值变动 10,000 银行存款 (支付的行权价款) 投资收益 (差额，也可能在借方) 专业指导-小刘老师 2025-09-04 11:57 17次浏览老师:你好，请问我们公司直接资助贫困学生需要什么手续？同学你好，公司直接资助贫困学生要实现税前扣除，需满足以下条件：通过合规渠道捐赠：公司要通过境内公益性社会组织、县级以上人民政府及其部门等国家机关进行捐赠。其中，公益性社会组织需依法设立或登记，并取得公益性捐赠税前扣除资格。用于规定的公益事业：资助贫困学生属于教育、扶贫、济困等公益慈善事业范围，符合税前扣除条件。取得合法扣除凭证：公司应取得由具有公益性捐赠税前扣除资格的非营利的公益性社会团体、基金会和县及县以上人民政府及其组成部门开出的公益事业捐赠票据，作为税前扣除的凭证。在扣除标准方面，根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，企业发生的公益性捐赠支出，不超过年度利润总额 12% 的部分，准予扣除。超过部分，允许结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。专业指导-壹新老师 2025-09-04 11:56 20次浏览

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精华题目(截图也有):某农机生产企业为增值税一般纳税人，2022年10月发生取下业务: 外购农机零配件，取得增值税专用发票，注明价款140000元，本月生产领用价值90000元的农机零配件。问题:本月准许抵扣的增值税进项税额是多少？ (我的疑惑:本月准许抵扣的进项税额不是应该用“实际领用的价款90000×13%”？为什么答案及有关老师讲解的是用“价款140000×13%”？) 农机不是农产品，农产品的话是按照实际领用的金额去进行计算的，但是像我们正常的采购业务取得的进项票都是可以直接全部抵扣的专业指导-阿宝老师 2025-09-01 18:03 48次浏览精华老师，税金及附加里面有关税这个选项吗？出口关税：属于企业经营活动中发生的税费，应计入“税金及附加”科目。进口关税：不计入“税金及附加”科目，应计入相关资产的成本（如原材料、库存商品等）专业指导-阿宝老师 2025-08-27 16:22 65次浏览精华不须缴税的个体户出售水产品给一般纳税人应该怎么缴税 1. 自产自销免税政策发票开具：只能开具增值税普通发票，税率栏选择“免税”，且需在发票备注栏注明“自产自销”。一般纳税人取得此类发票后，可按9%的扣除率计算进项税额抵扣 2. 外购销售的税务处理增值税：若个体户外购水产品后销售，不属于自产自销，需按小规模纳税人标准缴纳增值税。2025年政策规定，月销售额未超过10万元（或季度30万元）的免征增值税；超过部分按1%的征收率缴纳（原3%征收率减按1%执行至2027年底）发票开具：普通发票：未超免税额度时开具免税普票；超额度时按1%开具普票。专用发票：若一般纳税人要求抵扣，个体户需到税务机关代开3%的增值税专用发票，并按3%缴纳增值税（不可享受1%优惠）专业指导-朵朵老师 2025-08-28 20:07 49次浏览精华老师，我们公司租了清水楼栋来装修对外出租，装修费930万，租期12年，我们摊销的话可以按5年摊销不？还是必须按租期12年来都可以的，按5年，或者12年都可以，不能超过12年专业指导-小刘老师 2025-08-27 11:04 66次浏览精华老师，公司公车车辆年检，做到办公费还是哪个二级明细里面？可以计入车辆费用里面专业指导-阿宝老师 2025-08-27 13:39 36次浏览精华老师，制造业企业，为了发货支付的货物的运输费、关税是能计入成本的对吧？发货支付的运费不计入成本，计入费用。出口的关税计入税金及附加，罚款计入营业外支出。专业指导-七七老师 2025-08-27 15:53 33次浏览

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