当前位置：首页 / 答疑中心 / 详情
257次浏览
相关问题讨论
老师，这里转让给B ，第一个是10%交税 第二个没有标注的是什么？ 没有标注的默认无权征收境外企业的税金 专业指导-娜娜老师 2026-03-02 14:28 29次浏览 老师 请问这道题目中为什么不是50+1.03+5呢 题目中说的是小规模纳税人呀 增值税一般纳税人取得增值税专用发票（包括小规模纳税人代开的专票）时，发票上注明的税额可以作为进项税额抵扣，不计入成本。 专业指导-小王老师 2026-03-02 14:28 17次浏览 图二蓝色波浪线意思是实际发布公告且有计划，所以要考虑未来现金流但我预测的时候没有发公告 理解正确 专业指导-娜娜老师 2026-03-02 14:28 26次浏览 解锁地方：反冲分录方向反了吧？ 方向完全正确，这是注会限制性股票解锁的标准分录，原理一句话说清： 解锁=回购义务消失，所以冲减负债（其他应付款）+冲减库存股；同时把等待期累计确认的其他资本公积转入股本溢价。 专业指导-燕子老师 2026-03-02 14:27 20次浏览 税务上不做处理，我想知道会计上要怎么记账呢？ 同学你好，在满足特殊性税务处理的前提下（100%直接控制、合理商业目的、12个月不改变经营、会计上不确认损益）时，会计处理按账面净值划转，不确认损益，通过权益类科目（资本公积、实收资本等）进行调整。 专业指导-小花老师 2026-03-02 14:26 17次浏览 这个其他债权投资不需要写明细吗 考试没有明确要求写二级科目，可以不写的。 专业指导-小蜗牛老师 2026-03-02 14:26 19次浏览
相关精华答疑
精华 老师这个103.95不太清楚咋来的 23.76是第一年租金吗 这是2022年12月31日租赁负债的期末余额 期初租赁负债（2022年1月1日）：126.37 万元 ​ 2022年利息费用： 126.37 × 6% = 7.58 万元 ​2022年末支付租金：30 万元 ​期末租赁负债 = 期初 + 利息 - 支付租金 = 126.37 + 7.58 - 30 = 103.95 万元 23.76 万元是下一年（2023年）支付租金中包含的本金偿还额，也就是“一年内到期的非流动负债” 专业指导-小王老师 2026-02-25 18:36 79次浏览 精华 保本销售量=固定成本/边际贡献，为什么答案不对呢？麻烦老师帮我看看， 如果不用解析的答案，那我是错在哪里了？还有解析的答案为什么是25/（1-50%）呢？ 你好同学！ 保本销售额 = 保本销售量 × 单价 = 25,000 × 20 = 50 万元 而同学此处的计算错误是乘以了10，最终导致计算错误 这个10是题目给定的下年产品销售量，但是此处我们已经计算出来了保本销售量了，那么此处我们要乘的不是销售量而是销售单价20。 修正后的答案和解析的答案是一致的 解析中使用的公式是：保本销售额 = 固定成本总额 ÷ 边际贡献率 其中，边际贡献率 = 1 - 变动成本率 根据前面的小问计算可以知道，此处的变动成本率是50%，所以1-50%就是边际贡献率 因此25/（1-50%）其实是在计算“保本销售额” 以上内容同学可以先理解一下，如果仍有疑问，欢迎同学继续提问哦~ 专业指导-穆易老师 2026-02-25 23:31 23次浏览 精华 您好 这道题的折旧为啥是9个月呢？我的理解是甲公司4月的得到的 那就应该5月份开始提折旧啊 同学你好，这里是4月份取得“股权”，而不是投资性房地产。不适用次月开始折旧的规则。 取得股权时被投资方的投资性房地产已经在照常折旧了，所以4月份就计提折旧，因为我们从4月份持股开始算，影响我们的就是4-12合计9个月。 专业指导-汤汤老师 2026-02-25 16:42 45次浏览 精华 中间那个案例题。为什么用的是开发成本？不是在建工程？如果他不是用在建工程？什么时候用开发成本，什么时候用在建工程？ 房地产企业修建的在建商品房用开发成本科目哟； 普通企业的话就用在建工程，房地产开发企业这里就用开发成本哟 专业指导-奇奇老师 2026-02-25 13:29 35次浏览 精华 老师这个题目描述意思是综债转为综股吗 这道题不是“综债转综股”，而是“其他债权投资（综债）重分类为债权投资（摊余成本计量）”； 题干明确：从“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”（即其他债权投资，属于“综债”），重分类为“债权投资”（属于以摊余成本计量的金融资产）； ​ 希望可以帮到您呢，祝考试顺利通过！ 专业指导-兰兰老师 2026-02-24 16:55 37次浏览 精华 老师这个为啥要把未来三年的现金净流量加一起和即期汇率比 这里不是把现金净流量和汇率比，而是要先算出可收回金额，再折算成人民币； 可收回金额的定义是： 公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量现值两者中的较高者； 汇率只是把美元计价的金额折算成记账本位币（人民币），不是用来和现金流量比的； 希望可以帮到您呢，祝考试顺利通过！ 专业指导-兰兰老师 2026-02-24 15:50 25次浏览

我也想问老师

赶快去提问吧

立即提问
相似问答
老师请问实际支付长期借款-应计利息时分录怎么写，用不用把投资收益的75万在剔出来 老师，您好！ 这句话里结算机构是代扣代缴义务人，代扣的是股民就证券交易税目交的印花税50%，结算机构本身也是印花税纳税人，也要就其自身交印花税，这里没有减按50%，是不是小微小规个体，结算机构要交两笔印花税，一笔是给股民转交的，一笔是自己要交的，对吗 老师，这里为什么不用“制造费用”科目呀，什么时候用“生产成本”，什么时候用“制造费用”呢 老师，您好！ 六税两费减半征收，包括印花税也是减半，但是印花税中证券交易税目也减半征收，那证券交易就是减半又减半按照25%，印花税其他税目减半按照50%征收，对吗 例七画的账户是不是应该都框上才是账面价值 老师，您好！关于印花税的问题 1. 股权转让书据和证券交易的共同点都是股权转让，不同点前者是转让双方直接签股权转让协议，后者是通过证券交易所买卖股票的，对吗？ 2.如果对，那这段话里的国有股权无偿转让行为应该属于股权转让书据这个税目，这啥又写暂不征证券交易印花税？
专业问答 更多
异常凭证进项税额转出怎么申报？申报后续如何处理 油价调控风险准备金是什么？征收对象是谁 国税申报是指什么？国税申报有截止时间吗 初级会计考试两个科目一起考吗？如果一科没过下次能只考一科吗 什么叫基金拆分？基金份额拆分是什么意思？ 2026年税务师考试的最新消息是什么？考试时间是11月14日-15日吗？
最新资讯 更多
2026年‌之了课堂注会会计老师马勇的课程性价比高吗 2026年有哪些CPA网校提供免费试听课程？课程适合哪些学习阶段 2026年注会培训班哪家好？哪家网课提供课程免费试听 戚纯生老师2026年注会考纲变动解析直播预约开始！注会考生注意 2026年CPA考试怎么报名？具体流程有哪些 cpa大一大二可以考吗？该怎么复习备考
  • 激活课程
  • 领取礼包
  • 咨询老师
  • 在线客服
  • 购物车
  • App
  • 公众号
  • 投诉建议
    • 回到顶部