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发布于2024-06-14 09:18:28359次浏览
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企业是小微企业。所得税汇算清缴中企业所得税弥补亏损明细表和税额抵减优惠明细表中的数据是不是自动带出来的，公司没有特殊情况可以不用填写，用税务局带出来的数据即可 是的呢 专业指导-晶晶老师 2026-03-31 14:05 22次浏览 月结转后，当月最后一天又有一笔新的业务，是登记在下月还是当月？ 严格来说，应登记在当月。 根据会计权责发生制，业务发生时间当月最后一天属于当月，无论是否已完成月结转，都需调整当月账务，将该笔业务计入当月，再重新完成结转。 专业指导-晶晶老师 2026-03-31 14:05 26次浏览 老师 车船税是什么意思 为什么要计入税金及附加呢 这部分为什么没有发票呢 车辆购置税是什么 怎么有发票呢 车船税是对在中国境内登记的车辆、船舶的所有人或管理人征收的年度财产税，只要持有应税车船，无论是否使用，每年都要缴纳。 性质是期间费用：车船税是持有期间的年度费用，与当期经营相关，不构成车辆资产成本。 会计准则规定：按《企业会计准则》，车船税与房产税、印花税等一样，归入税金及附加（损益类科目），直接影响当期利润。 车船税没有单独发票，但有合法凭证 由保险公司代收代缴（与交强险一起交），在交强险发票的备注栏注明：代收车船税金额、税款所属期、保险单号等 该发票可直接作为记账和税前扣除凭证，税务认可。 如需单独完税证明，可凭交强险保单到税务局或电子税务局开具 专业指导-阿宝老师 2026-03-31 14:05 24次浏览 公司未成立，成立后注册资金未实缴股东垫款40万部分无发票怎么处理 股东垫资的部分，是股东直接 转账到公司吗？还是怎么垫资的？ 专业指导-小刘老师 2026-03-31 14:02 13次浏览 商贸公司，先给预付款，采购商品达到一定的量，供应商有返利，但是返利不打到公司账上，而是抵扣下一批货的部分货款，不足抵扣的再银行付货款，这要怎么做账呢？返 1、支付预付款 借： 预付账款——XX供应商 贷： 银行存款 2、采购达标，确认返利 借： 预付账款——XX供应商 借：主营业务成本（红字）或者借库存商品（红字） 3、确认新购货物： 借： 库存商品 借： 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷： 预付账款——XX供应商 专业指导-小刘老师 2026-03-31 14:00 28次浏览 老师，做电子账，记账凭证一定要打印出来归档吗，记账凭证包含付款凭证，收款凭证吗 要打印出来装订哦，需要包含收付款凭证 专业指导-贝加老师 2026-03-30 14:13 23次浏览
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精华 请问老师，做团餐供应链的商贸公司属于餐饮行业还是商贸？分录大概都有哪些？ 同学说的供应链包括把食品加工成食物吗 专业指导-阿宝老师 2026-03-26 10:24 74次浏览 精华 老师货款两万收一万怎么做，是两笔账吗 确认收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 销项税 收款 借：银行存款 贷：应收账款 专业指导-阿宝老师 2026-03-25 15:20 130次浏览 精华 你好、看一下这两个标段一家先开50万元的税、先去预交2点5的什么税、让周会计算一下大约税多少钱丶谢谢、老师有客户这么问是啥意思呀 帮我分析分析呗 这是一张专票 应预缴增值税 = 500,000元 ÷ (1 + 3%) × 1% = 500,000元 ÷ 1.03 × 0.01 ≈ 4,854.37元 附加税费 = 预缴的增值税额 × 附加税率 × 50%（减半征收） = 4,854.37元 × 12% × 50% ≈ 291.26元 预缴企业所得税，预征率假设0.2% 不含税销售额 = 500,000元 ÷ 1.03 ≈ 485,436.89元 应预缴企业所得税 = 485,436.89元 × 0.2% ≈ 970.87元 专业指导-小刘老师 2026-02-11 11:18 654次浏览 精华 老师，请问一下，就是在采购付款的时候，采购人员填写好付款申请单，采购清单，就上传到呃企业微信，同时呢他也需要进行纸质的审批，最后纸质的相关单据要全部汇总到财务这里，想问一下，为什么在企业微信已经审批过了，还要在纸质单据上进行一个审批呢？这两个流程在实际工作中就是同时存在的吗？那这样两个流程是不是重复了呀？在我看来就存在一个纸质上的审批不就可以了吗？[捂脸] 我这个纸质的审批是指嗯采购清单和付款申请单打印出来，然后给领导们签字这个流程，我知道这个流程是肯定要存在的，就是想问一下，为什么企业微信那个审批存在的意义是啥呀？ 其实企业微信线上审批+纸质单据签字并不是重复流程，而是实务中“提效管控+合规留档”的互补设计，规范的企业基本都会同时采用 专业指导-贝加老师 2026-02-08 17:43 422次浏览 精华 老师员工的宿舍租金怎么写会计分录呢？过年过节发的福利和宿舍租金一样吗？ 员工宿舍租金的会计分录：借：应付职工薪酬-非货币性福利，贷：银行存款/其他应付款 过年过节发的福利： 借：成本/费用，贷：应付职工薪酬-职工福利 借：应付职工薪酬-职工福利费，贷：银行存款 专业指导-朵朵老师 2026-02-08 10:45 351次浏览 精华 老师，这个B公司的会计分录怎么写？ 借长期股权投资 贷主营业务收入 贷应交增值税 专业指导-朵朵老师 2026-02-06 15:30 187次浏览

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