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发布于2024-06-06 09:44:51129次浏览
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那购进的商品要是过期了做进什么里面呢 借，待处理财产损益 贷，库存商品 专业指导-晶晶老师 2026-05-27 11:56 14次浏览 印花税不是不通过应交税费吗，不应该直接贷银行存款吗 印花税是可以不用计提，在实际缴纳的时候直接做 借税金及附加 贷银行存款 但是实际工作中，我们根据权责发生制的原则，还是习惯把当月计提各种附加税，归属于当期费用 这个不影响实质的 专业指导-小刘老师 2026-05-27 11:53 18次浏览 老师，问一下固定资产清理的会计处理过程 一.固定资产转入清理 当固定资产需要清理时，首先需要将其从固定资产账户中转出，并转入“固定资产清理”账户。同时，需要将固定资产的累计折旧和减值准备一并转出。 借：固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷：固定资产 二.发生清理费用 在清理过程中，可能会发生一些费用，如拆除费用、运输费用等。这些费用需要计入“固定资产清理”账户。 借：固定资产清理 贷：银行存款/应付账款等 三.出售收入、残料处理 如果固定资产被出售，企业会收到出售收入。此外，可能还会有一些残料可以出售。这些收入和残料的价值需要计入“固定资产清理”账户。 借：银行存款/原材料等 贷：固定资产清理 应交税费---应交增值税(销项税额) 四.保险赔偿处理 如果企业购买了财产保险，并且发生了保险事故，保险公司可能会赔偿部分损失。这部分赔偿收入也需要计入“固定资产清理”账户。 借：其他应收款/银行存款等 贷：固定资产清理 五.清理净损益处理 最后，需要计算清理净损益，并将其计入当期损益。如果是净收益，计入“资产处置损益”或“营业外收入”；如果是净损失，计入“资产处置损益”或“营业外支出”。 1.净收益处理 借：固定资产清理 贷：资产处置损益(或营业外收入) 2.净损失处理 借：资产处置损益(或营业外支出) 贷：固定资产清理 专业指导-小刘老师 2026-05-26 13:55 30次浏览 老师 这里转账支票为什么不用其他货币资金？ 转账支票是直接支付的银行存款。所以不需要使用其他货币资金的 专业指导-阿宝老师 2026-05-26 13:53 23次浏览 财务软件一次性付款，五年的费用需要每个月都要写吗？ 对的，正规来讲是按月摊销的哈 专业指导-阿宝老师 2026-05-26 13:53 21次浏览 老师，如果一般纳税人需要补税一万，税率是百分之十三，可以倒推出收入吗 10000除以0.13等于不含税收入76923.08 专业指导-小刘老师 2026-05-26 13:51 20次浏览
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精华 小规模纳税人以前年度无票支出入应付，属于成本但是没票，2026年汇算清缴前暂估成本，也就是按实际支付金额入账，怎么分录，相同的以前年度收入没开票，26年汇算清缴前怎么分录，这个成本和收入能不能通过利润分配未分配利润下账 当前答疑时段提问火热，老师9点至22点在线，期间会尽快为您解答。如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问，加油~ 专业指导-小旭老师 2026-04-13 10:43 706次浏览 精华 请问老师，做团餐供应链的商贸公司属于餐饮行业还是商贸？分录大概都有哪些？ 同学说的供应链包括把食品加工成食物吗 专业指导-阿宝老师 2026-03-26 10:24 472次浏览 精华 老师货款两万收一万怎么做，是两笔账吗 确认收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 销项税 收款 借：银行存款 贷：应收账款 专业指导-阿宝老师 2026-03-25 15:20 957次浏览 精华 你好、看一下这两个标段一家先开50万元的税、先去预交2点5的什么税、让周会计算一下大约税多少钱丶谢谢、老师有客户这么问是啥意思呀 帮我分析分析呗 这是一张专票 应预缴增值税 = 500,000元 ÷ (1 + 3%) × 1% = 500,000元 ÷ 1.03 × 0.01 ≈ 4,854.37元 附加税费 = 预缴的增值税额 × 附加税率 × 50%（减半征收） = 4,854.37元 × 12% × 50% ≈ 291.26元 预缴企业所得税，预征率假设0.2% 不含税销售额 = 500,000元 ÷ 1.03 ≈ 485,436.89元 应预缴企业所得税 = 485,436.89元 × 0.2% ≈ 970.87元 专业指导-小刘老师 2026-02-11 11:18 901次浏览 精华 老师，请问一下，就是在采购付款的时候，采购人员填写好付款申请单，采购清单，就上传到呃企业微信，同时呢他也需要进行纸质的审批，最后纸质的相关单据要全部汇总到财务这里，想问一下，为什么在企业微信已经审批过了，还要在纸质单据上进行一个审批呢？这两个流程在实际工作中就是同时存在的吗？那这样两个流程是不是重复了呀？在我看来就存在一个纸质上的审批不就可以了吗？[捂脸] 我这个纸质的审批是指嗯采购清单和付款申请单打印出来，然后给领导们签字这个流程，我知道这个流程是肯定要存在的，就是想问一下，为什么企业微信那个审批存在的意义是啥呀？ 其实企业微信线上审批+纸质单据签字并不是重复流程，而是实务中“提效管控+合规留档”的互补设计，规范的企业基本都会同时采用 专业指导-贝加老师 2026-02-08 17:43 541次浏览 精华 老师员工的宿舍租金怎么写会计分录呢？过年过节发的福利和宿舍租金一样吗？ 员工宿舍租金的会计分录：借：应付职工薪酬-非货币性福利，贷：银行存款/其他应付款 过年过节发的福利： 借：成本/费用，贷：应付职工薪酬-职工福利 借：应付职工薪酬-职工福利费，贷：银行存款 专业指导-朵朵老师 2026-02-08 10:45 482次浏览

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