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发布于2023-10-24 09:24:33114次浏览
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老师早 对外的账套 同一个个人往来，科目设几个？其他应收款本来就设了。还要设个其他应付款吗？ 同一个个人往来：只建1个明细科目，已经设了其他应收款‑XX，就不要再增设其他应付款‑XX。 ​ 欠公司放借方，公司欠他放贷方。 ​ 专业指导-小麦老师 2026-09-02 10:48 20次浏览 执行小企业会计准则 借：银行存款 23889.24 贷：应交税费‑应交企业所得税 23889.24 冲减多计提所得税 借：应交税费‑应交企业所得税 23889.24 贷：所得税费用 23889.24 老师退回的企业所得税凭证要写2个分录？ 所得税费用是损益类科目，期末结转损益就平掉了。 专业指导-阿宝老师 2026-09-02 10:47 33次浏览 你好老师企业属于管理服务有限公司，临时雇佣临时工看停车场，这样的如何处理，需要申报个税不，麻烦老师详细点解析下，不申报的话需要啥手续 1、临时雇佣看管停车场属于劳务报酬所得，无论金额大小，企业必须做劳务报酬全员全额个税申报，800元以下无税款也要零申报，没有内部手续可以免除该申报义务。 2、单日单次1000元以内，可凭载明身份信息、项目、金额的签字收款收据、劳务协议、银行回单做企业所得税税前扣除，但个税申报义务不变。 3、单日单次超过1000元，个人需要代开劳务发票，无发票支出汇算清缴做纳税调增。 4、只有税务局代开发票票面注明为经营所得，企业才无需代扣个税，由个人自行完成个税申报。 5、不履行代扣申报义务，企业会面临0.5‑3倍罚款，影响纳税信用。 专业指导-晶晶老师 2026-09-02 10:47 23次浏览 老师这个公积金平均之后两个不相等，有什么特殊要求吗，还是那个多那个少都行呢 看一下公积金系统里面应该会有个人部分多少钱公司承担多少钱，按照系统里面的数据为准哈 专业指导-阿宝老师 2026-09-02 10:45 22次浏览 去年销项收入，现在发票冲红，如果想记入当期损益，不调整去年报表，按今年总收入的多少可以直接记入当期损益 这个没有比例规定的呢，根据实际金额计入即可 专业指导-晶晶老师 2026-09-02 10:44 22次浏览 注销公司，税务局需要提供电子账套，这个电子账套一般是什么 这个建议和主管税务窗口确认从财务软件导出的文件内容和格式，一般指的是从企业财务软件中导出的原生账套备份文件。 专业指导-小麦老师 2026-09-02 10:42 75次浏览
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精华 老师，按照新收入准则，预计账款要改用合同负债，并且合同负债要用不含税金额确认。只有租赁准则依旧用预收账款，并且预收账款是含税金额。 我看老师业务二十五、业务二十六，餐饮部，客房部确认预收都是用的预收账款，请问是酒店行业就是这样做账的吗？认为住酒店类似于租房，所以适用租赁准则？可是吃饭也要用租赁准则吗？ 还是老师为了简化教学，没有用合同负债科目呢？我很疑惑 是的，课件统一记预收账款只是教学简化。客房出租使用权适用租赁准则可用含税预收账款，餐饮属履约服务应按新收入准则用不含税合同负债， 专业指导-晶晶老师 2026-07-21 16:01 408次浏览 精华 老师，请问摊销租金这里不需要折成现值吗？ 只有满足租赁准则新租赁标准才折现： 1）租赁期超过1年； 2）一次性支付大额租金，且付款期跨年、存在长期应付租赁款（分期多年后付款）； 3）租赁资产价值高、租赁期长，计入「使用权资产」，用租赁负债折现。 笔业务完全不满足折现条件，直接直线摊销即可 专业指导-朵朵老师 2026-07-21 21:46 196次浏览 精华 请问为什么这里不代扣代缴？是付款给个人的时候 要代扣代缴个人所得税吗？ 劳务报酬规则：单次收入≤4000元，减除800元费用；500-800差额为负数，预扣个税=0元，发500全额给个人即可，不用扣个税。 专业指导-贝加老师 2026-07-15 20:33 273次浏览 精华 小规模纳税人以前年度无票支出入应付，属于成本但是没票，2026年汇算清缴前暂估成本，也就是按实际支付金额入账，怎么分录，相同的以前年度收入没开票，26年汇算清缴前怎么分录，这个成本和收入能不能通过利润分配未分配利润下账 当前答疑时段提问火热，老师9点至22点在线，期间会尽快为您解答。如收到老师回复后仍有不清楚的地方，欢迎同学随时追问，加油~ 专业指导-小旭老师 2026-04-13 10:43 1573次浏览 精华 请问老师，做团餐供应链的商贸公司属于餐饮行业还是商贸？分录大概都有哪些？ 同学说的供应链包括把食品加工成食物吗 专业指导-阿宝老师 2026-03-26 10:24 858次浏览 精华 老师货款两万收一万怎么做，是两笔账吗 确认收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 销项税 收款 借：银行存款 贷：应收账款 专业指导-阿宝老师 2026-03-25 15:20 1784次浏览

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工业小企业，20个人。目前公司有两种单据，付款申请单、费用报销单。这两种单据后面都附哪些原始凭证比较规范？比如说采购付款申请单，后面附合同，入库单、发票。收货单。费用报销单，比如说差旅费报销单，后面都附什么单据呢？业务招待费后面都附什么单据呢？行政采买后面都附什么单据呢？可能还有我没有收到的，麻烦把公司常用的这些付款、报销，后面所附的原始凭证给列一下，谢谢。规范做法 老师你好，销售部员工出差拜访客户。员工来报销车费自驾去的。那么费用报销单后面附什么原始凭证比较规范的，还有哪些需要改善的地方？比如拜访客户申请表，事前是事前申请，然后写上始发地、目的地、里程数，交通费。等等。后附发票，还需要哪些？或者是按补贴的方式发给员工，比如1公里一块钱，这样的话是不是要给员工扣个税？企业能不能税前扣除？ 老师 这里为什么不用应交税费-待转销项税额 老师 什么时候用待转销项税 什么时候用应交税费-应交增值税-销项税额 老师，企业承担职工社保和公积金部分为什么必须先计提在缴纳。 收发存明细汇总表，这么多名称，怎么录入数据
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