我想请教下，9月初才成立的个体户，税务弄的查账...-之了课堂

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发布于2023-10-23 10:42:19115次浏览

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您好老师，我们公司分别租了门市和住宅作为店面经营，我作为公司是否有代收代缴义务？都需要缴纳什么税种？都有哪些税收依据？公司租用门市和住宅作为店面经营，通常有代扣代缴出租方个人所得税的义务。根据《个人所得税法》规定，支付所得的单位或者个人为个人所得税的扣缴义务人，公司向个人支付租金时，需代扣代缴其“财产租赁所得”对应的个人所得税。公司租赁房屋作为经营场所，需缴纳以下税种： - 增值税：一般纳税人出租2016年4月30日前取得的不动产，可选择简易计税，按5%征收率计算；出租2016年5月1日后取得的不动产，按一般计税方法，税率为9%。小规模纳税人按5%征收率计算缴纳，住房租赁企业中的小规模纳税人向个人出租住房，减按1.5%计算缴纳。 - 房产税：以房产租金收入为计税依据，税率为12%。但对企事业单位、社会团体以及其他组织向个人、专业化规模化住房租赁企业出租住房的，减按4%的税率征收。 - 印花税：按财产租赁合同租赁金额的千分之一贴花，税额不足1元的按1元贴花。 - 城市维护建设税及附加：城市维护建设税按实际缴纳的增值税税额的1%、5%或7%计算缴纳，教育费附加按3%计算缴纳，地方教育附加按2%计算缴纳。 - 企业所得税：企业出租房屋取得的收入，需并入应纳税所得额，计算缴纳企业所得税，年终汇算清缴。主要税收依据包括《中华人民共和国增值税暂行条例》《中华人民共和国房产税暂行条例》《中华人民共和国印花税暂行条例》《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》《征收教育费附加的暂行规定》《中华人民共和国企业所得税法》等相关法律法规，以及《财政部税务总局住房城乡建设部关于完善住房租赁有关税收政策的公告》（财政部税务总局住房城乡建设部公告2021年第24号）等规范性文件。专业指导-暖暖老师 2025-07-03 10:36 29次浏览这个上面没有白啤，应该是在下一页，可是这个被挡住了怎么搞，缩小也缩小不出来在这个地方搜一下专业指导-七七老师 2025-07-03 10:33 14次浏览锁定符号在前面和中间，表示什么？把前面的锁定符号去掉，留着中间的又表示什么锁定符号在“前面，表示“绝对引用”。锁定符号“$”出现在列字母和行数字前，意味着该单元格的列和行位置在公式复制或填充时完全固定不变。锁定符号在“中间，表示“混合引用”，锁定部分行列位置。去掉前面的锁定符号，留着中间的符号含义：从“绝对引用”变为“混合引用”，仅锁定行位置（行数字前的$保留）。专业指导-晶晶老师 2025-07-03 10:30 22次浏览长期股权投资需要设立二级明细吗关于权益法下长期股权投资的四个明细科目分别是 1投资成本，反映取得长期股权投资支付对价的公允价值和初始投资成本小于享有的被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额。 2损益调整，反映被投资单位实现净利润或净亏损中归属于投资方部分。 3其他综合收益，反映被投资单位确认的其他综合收益中归属于投资方部分。 4其他权益变动，反映被投资单位实现的其他所有者权益变动归属于投资方部分专业指导-小刘老师 2025-07-03 10:27 15次浏览老师我在公司只负责个体工商户七月份我应该做些什么都申报啥怎样申报你能和我详细说说吗一、税务申报（核心工作）（一）增值税及附加税费（按月/季申报，看税局核定） 1. 判断申报周期：先确认税局给个体户核定的是按月还是按季申报增值税。若七月是季度申报期（如季度为4 - 6月，7月申报），则需申报；若按月申报，7月需申报6月增值税及附加。 2. 申报流程（以电子税务局为例）： - 登录当地电子税务局，找到“我要办税” - “税费申报及缴纳”。 - 进入“增值税小规模纳税人申报”（个体户多数是小规模纳税人）。 - 填写申报表： - 若季度销售额未超30万（按月未超10万），普票销售额填在“小微企业免税销售额”或“未达起征点销售额”栏；若开了专票，专票销售额填在“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”，按3%（2027年底前减按1% ）计算销项税，填写对应栏次。 - 若超免税额度，全部销售额填在“应征增值税不含税销售额”，计算缴纳增值税。 - 附加税费（城建税、教育费附加、地方教育附加）：随增值税自动计算，增值税免则附加免；若缴增值税，按增值税额×税率（城建税7%/5%/1%，教育费附加3%，地方教育附加2% ）填写，申报即可。（二）个人所得税经营所得（按月/季申报） 1. 申报周期：同样看税局核定，按月或按季预缴，年度汇算清缴（次年3 - 6月）。七月若为季度申报期（4 - 6月），需申报经营所得个税；若按月，申报6月的。 2. 申报流程： - 电子税务局找到“个人所得税经营所得纳税申报（A表）”（预缴用A表）。 - 填写收入、成本费用等：收入填个体户实际经营收入；成本费用是经营过程中发生的成本、费用、税金等（注意合规票据）。 - 计算应纳税额：应纳税所得额 = 收入 - 成本费用 - 减除费用（每月5000元，按申报期换算，如季度是15000元） - 专项扣除（社保、公积金） - 专项附加扣除（若个体户业主符合条件，可填子女教育、房贷等）。然后按经营所得税率表（5% - 35%超额累进）算预缴税额。 - 提交申报并缴款（若有税额）。二、特殊情况注意 - 若个体户是核定征收（定额/定率），增值税、个税可能税局直接核定税额，七月只需确认税局是否批量申报，或按核定数在电子税务局缴款即可，但也要关注是否超核定额度（超了可能需补报）。专业指导-壹新老师 2025-07-02 11:59 30次浏览老师，小规模销售额超过30万，是全额纳税还是超出部分纳税？全额纳税的专业指导-阿宝老师 2025-07-02 11:56 25次浏览

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精华老师，有点小疑惑，采购时有用辅助核算，销售不需要辅助核算么？一般来说不需要辅助核算的，销售辅助核算一般是往来辅助核算专业指导-阿宝老师 2025-06-29 11:30 69次浏览精华老师您好，我公司降低注册资本金后，纳税人基本信息显示注册资本是20万，投资总额是500万（降资之前的注册资本）公司没有实缴，是不是这个500是错误的需要更正，在哪里更正 1. 登录国家税务总局电子税务局，点击“我要办税”。 2. 选择“综合信息报告”，点击左侧功能树“身份信息报告”，选择“变更税务登记”。 3. 表单填写时，纳税人名称、纳税人识别号为系统自动带出，不可修改。红色星号标识的为必填项，根据纳税人需求进行填选。在“变更登记事项”栏中，可点击“增加”按钮新增一行，输入信息；也可点击“删除”按钮删除选中行的信息。在“变更登记事项—变更项目”下拉中选择需要变更的项目进行填写。 4. 填写完数据之后点击“数据暂存”，系统提示数据暂存成功；确认信息无误后再点击“提交申请”，将变更登记表提交税务机关，系统提示数据已提交可以查询查看。专业指导-晶晶老师 2025-06-26 08:07 164次浏览精华老师：这是公司员工报销的，有员工名字及身份证号码？能抵扣吗？这类型的车票有好多样式，有些又是机打发票，如何能区别可抵扣呢这张注明旅客身份信息的公路客运发票（江苏省旅客运输专用发票），符合抵扣条件，可抵扣进项税。可抵扣旅客运输发票的分类及判断标准: 按凭证类型，可抵扣的旅客运输发票分以下几类，判断要点不同： 1. 增值税电子普通发票 - 判断标准： - 发票抬头必须是企业全称 + 税号（个人抬头不行）； - 开票日期需在 2019 年 4 月 1 日及以后； - 票面明确标注 “增值税电子普通发票”（通用机打电子发票不能抵扣）； - 税率栏不是 “免税”“*”，需显示具体税额（如 3%、9% ）。 - 抵扣方式：直接按票面税额抵扣（无需计算，看 “税额” 栏数字）。 2. 航空运输电子客票行程单 - 判断标准： - 注明旅客身份信息（姓名、身份证号等）； - 行程单是国内运输服务（国际航线不能抵扣）； - 需区分 “票价、燃油附加费、民航发展基金”，仅 “票价 + 燃油附加费” 可抵扣（民航发展基金免税，不参与计算）。 - 抵扣方式：进项税额 =（票价 + 燃油附加费）÷（1 + 9%）× 9% 。 3. 铁路车票（如高铁票、火车票） - 判断标准： - 注明旅客身份信息； - 国内运输服务。 - 抵扣方式：进项税额 = 票面金额÷（1 + 9%）× 9% 。 4. 公路、水路等其他客票（如长途汽车票、轮渡票） - 判断标准： - 注明旅客身份信息； - 国内运输服务。 - 抵扣方式：进项税额 = 票面金额÷（1 + 3%）× 3% 。常见 “不可抵扣” 情形提醒: - 凭证类型不符：如取得 “通用机打发票”（未注明旅客身份信息）、手撕票，无法抵扣； - 抬头错误：增值税电子普通发票抬头是个人，或未填税号； - 业务性质不符：用于集体福利（如员工旅游）、个人消费的旅客运输，即便凭证合规也不能抵扣； - 时间不符：2019 年 4 月 1 日前开具的发票（除符合规定的电子普票外），不能抵扣。简单总结：看凭证类型 + 验身份信息 + 对抬头税号 + 辨业务用途，满足条件就能抵扣，否则不能～专业指导-壹新老师 2025-06-24 13:32 197次浏览精华老师：开的公司名称，这张票能抵扣吗？员工姓名及身份证号码（其中身份证号码四位数用*表示的）填写在备注栏的，票上税率是6％，公路运输是3％，若能抵扣的话，按照什么税率抵扣呢？谢谢！这张票因业务类型（物流辅助）不属于可抵扣的“旅客运输服务”，没法抵扣进项税，财务记账时直接计入成本/费用即可。专业指导-暖暖老师 2025-06-24 10:53 89次浏览精华老师你好，请问一下，今年新注册的企业前两季度应纳税所得额没超过300万，企业所得税我按5%预缴了，第三季度很大概率要超过300万了，到时候三季度的企业所得税我是不是要按25预缴了？还有明年的汇算清缴我该怎么做对的，如果不符合条件了就需要按25%的，第三季度不符合，同学不选是小微企业的话就会按25%计算税额、第三季度的累计应纳税所得额*25%-之前已经缴纳的。汇算清缴的时候正常汇算就可以的，这部分不用特别做的专业指导-七七老师 2025-06-24 09:55 60次浏览精华老师你好，请问新公司注册具体需要哪些流程，社保税务申报等都是怎么操作的？新公司注册流程 1. 企业名称预先核准：确定公司名称，可在市场监督管理局官网或当地政务服务网进行名称查重和核准申请，通常1-3个工作日出结果。 2. 提交注册申请：准备公司章程、股东身份证明、注册资本、公司住所使用证明等材料，向工商行政管理部门提交申请。 3. 领取营业执照：工商部门审核通过后，可领取营业执照正、副本，一般5-10个工作日。 4. 刻制印章：到公安机关指定的刻章点刻制公章、财务章、法人章、发票章等。 5. 银行开户：选择银行开设公司基本账户，用于日常资金收付，需提供营业执照正本、法定代表人身份证、公章等材料，一般3-7个工作日完成。 6. 税务登记：到税务部门办理税务登记，确定纳税种类、税率等，需提供营业执照、法定代表人身份证、银行开户许可证等材料。社保申报操作 1. 社保开户：登录当地电子税务局，点击“我要办税”，找到“社保费管理”，按提示进行单位缴费登记开户，填写必填信息，选择险种套餐后提交申请。 2. 人员信息录入：在社保系统中录入员工基本信息，包括姓名、身份证号码、入职日期等。 3. 社保申报：根据员工工资情况，在规定申报期限内，通过电子税务局或社保部门指定的申报系统进行社保申报，生成申报数据并提交。 4. 社保缴费：申报成功后，按照税务部门或社保部门的要求，通过银行代扣、网上缴费、自助终端缴费等方式缴纳社保费用。税务申报操作 1. 确定纳税期限：根据税法规定和企业自身情况，确定各税种的税款缴纳和申报期限，如增值税一般是按月或按季申报，企业所得税按季预缴、年度汇算清缴。 2. 收集纳税申报资料：收集企业的纳税申报所需资料，包括上期申报表、银行对账单、销售发票、采购发票、工资单等。 3. 纳税申报：登录电子税务局，选择相应的税种申报模块，按要求填写纳税申报表，如增值税申报表、企业所得税申报表等。若企业无业务收入，可进行零申报，但需如实填写相关信息。填写完成后，核对数据无误后提交申报。 4. 缴纳税款：申报成功后，根据系统提示，在规定期限内缴纳税款。可通过银行扣款、网上银行缴费、办税服务厅刷卡等方式完成税款缴纳。专业指导-晶晶老师 2025-06-20 10:18 98次浏览

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